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[多选题]下列各项中,属于《企业内部控制基本规范》对内部环境要素要求的有( )。
A.企业应当建立举报投诉制度和举报人保护制度
B.企业应当建立重大风险预警机制和突发事件应急处理机制
C.企业应当制定和实施有利于企业可持续发展的人力资源政
策
D.企业应当加强内部审计工作
[判断题]内部审计人员开展内部环境要素审计时,应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引中有关内部环境要素的规定为依据,关注组织架构、发展战略、人力资源、组织文化、社会责任等,结合本组织的内部控制,对内部环境进行审查和评价。()
A.正确
B.错误
[单选题]以下不属于内部控制风险预防内容的是：
A.加强电子银行相关制度和规范操作培训，防止因内部人员制度执行不到位或违规操作带来的风险。
B.定期对已使用的电子银行相关技术或产品进行检查、评估，保障电子银行业务持续运行。
C.开展电子银行业务时，应明确告知客户仔细阅读电子银行服务协议，明确双方的权利和义务，充分提示客户交易过程中可能面临的风险，强调客户自身应采取的风险防范措施，明确告知客户电子银行操作要领。
D.合理划分电子银行岗位职责，建立严格的授权约束机制。
[单选题]属于内部控制第一道防线的部门是( )。
A.信息科技部门
B.运营管理部门
C.风险和合规管理部门
D.审计部门
[单选题]下列要素中,不属于内部控制程序的是()。
A.独立稽核
B.内部审计
C.交易授权
D.职责划分
[判断题]市场营销环境的主要构成要素是宏观环境要素和微观环境要素
A.正确
B.错误
[单选题]内部自我质量控制包括内部审计部门质量控制与审计项目质量控制两个层次,其中:属于内部审计部门质量控制的内容有()。
A.指导内部审计人员执行审计计划
B.对审计工作底稿及审计报告执行审计项目主审、审计项目组长和内部审计机构负责人的三级复核
C.保持并不断提升内部审计人员的专业胜任能力
D.指导外部审计人员执行审计计划
[多选题]下列各项中,属于内部控制固有局限性的有( )。
A.人员判断错误和人为失误导致控制失效
B.因为信息系统设计不合理未能记录信息
C.因人员串通或管理层凌驾内部控制而失效
D.信息技术人员素质过低导致系统瘫痪
[多选题]下面的选项中属于内部控制应当包括的要素有___。
A.信息交流与反馈
B.风险识别与评估
C.激励约束机制
D.内部控制环境
[单选题]属于内部会计控制基本目标的是
A.为了发挥会计人员在社会经济活动中的鉴证和服务作用
B.为了加强对会计人员的管理,维护社会公共利益和投资者利益
C.为了发挥会计人员在了解国情国力、服务经济社会发展中的重要作用
D.堵塞漏洞、消除隐患,防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为,保护单位资产的安全、完整
[单选题]不属于内部会计控制目标的是
A.提高会计信息质量
B.保护资产的安全完整
C.降低成本费用、提高经济效益
D.确保有关会计法律法规和规章制度的贯彻执行
[多选题]下面的选项中属于内部控制应当包括的要素有___。(0.29分)
A.信息交流与反馈
B.风险识别与评估
C.激励约束机制
D.内部控制环境
[判断题]内部控制审计按其范围划分,分为全面内部控制审计、专项内部控制审计和基层单位内部控制审计。()
A.正确
B.错误
[判断题]内部会计控制制度要与其他内部控制制度相互衔接,形成目标统一的内部控制制度,从而发挥内部会计控制制度的总体功能,实现内部会计控制的总体目标。
A.正确
B.错误
