更多"[简答题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人,注册地在M市,201"的相关试题:
[单选题](2018年)甲快递公司(以下简称“甲公司”)为增值税一般纳税人。2019年10月,甲公司购进小货车,取得增值税专用发票,发票上注明价款111万元、税额14.43万元;开具普通发票收取含增值税派送收入823.62万元、含增值税陆路运输收入115.54万元。甲公司当月上述业务应缴纳的增值税税额为()万元。
A.45.39
B.41.73
C.56.16
D.63.12
[单选题](2019年)甲公司为增值税小规模纳税人, 2018年 10月销售自产葡萄酒,取得含增值税销售额 150174元。已知增值税征收率为 3%,葡萄酒消费税税率为 10%。根据消费税法律制度的规定,甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列计算中,正确的是( )。
A.150174÷(1+3%)×10%=14580(元)
B.150174×(1-10%)×10%=13515.66(元)
C.150174×10%=15017.4(元)
D.150174÷(1-10%)×10%=16686(元)
[单选题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事服装的生产与销售。2019年10月发生如下业务:销售1000套新款服装,市价为每套200元(不含增值税),将该款服装300套用于员工福利,该款服装成本为每套140元,成本利润率为10%。根据增值税法律制度的规定,甲公司当月增值税销项税额为( )元。
A.32006
B.33800
C.41600
D.41854
[单选题](2019年)甲公司为增值税小规模纳税人,2018 年 10 月销售自产葡萄酒,取得含增值税销售额 150174 元。已知增值税征收率为 3%;葡萄酒消费税税率为 10%。计算甲公司当月该笔业务应缴纳消费税税额的下列算式中,正确的是( )。
A.150174×(1-10%)×10%=13515.66(元)
B.150174÷(1-10%)×10%=16686(元)
C.150174÷(1+3%)×10%=14580(元)
D.150174×10%=15017.4(元)
[单选题]( 2018年、 2020年)甲公司为增值税一般纳税人, 2019 年 5月提供设计服务取得含增值税价款 636万元,另收取奖励费 10.6万元。已知增值税税率为 6%,计算甲公司当月该笔业务增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
A.[636+10.6÷(1+6%)]×6%=38.76(万元)
B.636÷(1+6%)×6%=36(万元)
C.636×6%=38.16(万元)
D.(636+10.6)÷(1+6%)×6%=36.6(万元)
[单选题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人。 2019年 12月 1日,与乙公司签订了一项为期 6个月的咨询合同,合同不含税总价款为 60000元,约定服务完成后收款。截至年末,甲公司累计发生劳务成本 6000元,估计还将发生劳务成本 34000元,履约进度按照已发生的成本占估计总成本的比例确定。 2019年 12月 31日,甲公司应确认该项劳务的收入为( )元。
A.9000
B.30000
C.6000
D.40000
[不定项选择题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务, 2019年 10月有关经营情况如下:
( 1)进口一批高档护肤类化妆品,海关核定的关税完税价格 85万元,已缴纳关税 4.25万元。
( 2)购进生产用化妆包,取得增值税专用发票注明税额 16万元;支付其运输费,取得增值税专用发票注明税额 0.4万元。因管理不善该批化妆包全部丢失。
( 3)委托加工高档美容类化妆品,支付加工费取得增值税专用发票注明税额 68万元。
( 4)购进生产用酒精,取得增值税专用发票注明税额 13.6万元。
( 5)销售自产成套化妆品,取得含增值税价款 678万元,另收取包装物押金 3.39万元。
已知:增值税税率为 13%,高档化妆品消费税税率为 15%,甲公司取得的增值税专用发票均已勾选认证。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
2. 甲公司的下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是( )。
A.支付加工费的进项税额68万元
B.支付运输费的进项税额0.4万元
C.购进生产用酒精的进项税额13.6万元
D.购进生产用化妆包的进项税额为16万元
[不定项选择题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产和销售业务。 2019年 7月有关经营情况如下:
( 1)采取预收货款方式向乙公司销售 W型空调 100台,每台含税售价为 3480元,因乙公司购买量大,甲公司给予每台 348元折扣额的价格优惠。双方于 7月 2日签订销售合同,甲公司 7月 6日收到货款, 7月 20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明,乙公司 7月 22日收到空调。
( 2)销售 Y型空调 3000台,每台含税售价为 2900元。公司业务部门领用 10台 Y型空调用于奖励优秀员工,公司食堂领用 2台 Y型空调用于防暑降温。
( 3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额 102000元;向丙公司支付新产品设 计费,取得增值税专用发票注明税额 3000 元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额 550 元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额 120 元。
已知:销售货物适用的增值税税率为 13%,甲公司取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
下列进项税额中,准予从销项税额中抵扣的是( )。
A.支付销售空调运输费用的进项税额550元
B.支付招待客户餐饮费用的进项税额120元
C.支付新产品设计费的进项税额3000元
D.购进原材料的进项税额102000元
[不定项选择题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事葡萄酒的生产和销售业务。 2019年 10月有关经营情况 如下:
( 1)进口酿酒设备,取得海关进口增值税专用缴款书注明税额 160000元。
( 2)支付葡萄酒广告费取得增值税专用发票注明金额 300000元、税额 18000元。
( 3)支付销售葡萄酒运输费取得增值税专用发票注明税额 2000元。
( 4)销售自产 W品牌葡萄酒取得含增值税价款 5085000元,另收取优质费 113000元。
( 5)将 100箱自产 Y品牌葡萄酒作为福利向员工免费发放,同类葡萄酒含增值税平均售价 1037.04元 /箱。
( 6)上期留抵增值税税额为 106000元。
已知:增值税税率为 13%;葡萄酒消费税税率为 10%;甲公司取得的增值税专用发票均已勾 选认证。
要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1. 甲公司的下列进项税额中,准予从销项税额中扣除的是( )。
A.上期留抵增值税税额106000元
B.支付葡萄酒广告费的进项税额18000元
C.进口酿酒设备的进项税额160000元
D.支付销售葡萄酒运输费的进项税额2000元
[不定项选择题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品生产和销售业务,2019年10月有关经营情况如下:
(1)进口一批高档护肤类化妆品,海关核定的关税完税价格85万元,已缴纳关税4.25万元。
(2)购进生产用化妆包,取得增值税专用发票注明税额16万元;支付其运输费,取得增值税专用发票注明税额0.4万元。因管理不善该批化妆包全部丢失。
(3)委托加工高档美容类化妆品,支付加工费取得增值税专用发票注明税额68万元。
(4)购进生产用酒精,取得增值税专用发票注明税额13.6万元。
(5)销售自产成套化妆品,取得含增值税价款678万元,另收取包装物押金3.39万元。
已知:增值税税率为13%,高档化妆品消费税税率为15%,甲公司取得的增值税专用发票均已勾选认证。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.甲公司进口高档护肤类化妆品应缴纳增值税税额的下列计算中,正确的是()。
A.(85+4.25)×13%=11.60(万元)
B.85÷(1-15%)×13%=13(万元)
C.(85+4.25)÷(1-15%)×13%=13.65(万元)
D.85×13%=11.05(万元)
[单选题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人。2019年 12月1日,与乙公司签订了一项为期6个月的咨询合同,合同不含税总价款为60000元,约定服务完成后收款。截至年末,甲公司累计发生劳务成本6000元,估计还将发生劳务成本34000元,履约进度按照已发生的成本占估计总成本的比例确定。2019年 12月31日,甲公司应确认该项劳务的收入为()元。
A.9000
B.30000
C.6000
D.40000
[不定项选择题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事空调生产和销售业务。2019年7月有关经营情况如下:
(1)采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台,每台含税售价为3480元,因乙公司购买量大,甲公司给予每台348元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同,甲公司7月6日收到货款,7月20日发货并向对方开具发票,销售额和折扣额在同一张发票的“金额”栏分别注明,乙公司7月22日收到空调。
(2)销售Y型空调3000台,每台含税售价为2900元。公司业务部门领用10台Y型空调用于奖励优秀员工,公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。
(3)购进原材料一批,取得增值税专用发票注明税额102000元;向丙公司支付新产品设计费,取得增值税专用发票注明税额3000元;支付销售空调运输费用,取得增值税专用发票注明税额550元;支付招待客户餐饮费用,取得增值税普通发票注明税额120元。已知:销售货物适用的增值税税率为13%,取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
1.甲公司销售W型空调,其增值税纳税义务发生时间是()。
A.7月2日
B.7月6日
C.7月20日
D.7月22日
[不定项选择题](2018年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事葡萄酒的生产和销售业务。2019年10月有关经营情况如下:
(1)进口酿酒设备,取得海关进口增值税专用缴款书注明税额160000元。
(2)支付葡萄酒广告费取得增值税专用发票注明金额300000元、税额18000元。
(3)支付销售葡萄酒运输费取得增值税专用发票注明税额2000元。
(4)销售自产W品牌葡萄酒取得含增值税价款5085000元,另收取优质费113000元。
(5)将100箱自产Y品牌葡萄酒作为福利向员工免费发放,同类葡萄酒含增值税平均售价1037.04元/箱。
(6)上期留抵增值税税额为106000元。
已知:增值税税率为13%;葡萄酒消费税税率为10%;甲公司取得的增值税专用发票均已勾选认证。
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
3.甲公司当月的下列业务中,应缴纳消费税的是()。
A.将自产的Y品牌葡萄酒作为福利向员工免费发放
B.支付葡萄酒广告费
C.进口酿酒设备
D.销售W品牌葡萄酒