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[多选题]公司非公开发行股票方案除了股票的种类和面值、发行方式、 发行数量、发行对象外以下哪些内容需逐项表决:
A.定价方式或价格区间
B.本次发行股票的锁定期
C.募集资金用途
D.本次非公开发行前的滚存利润安排
E.本次发行决议的有效期
[多选题]《公司法》公司发行公司债券应当置备公司债券存根簿。发行记名公司债券的，应当在公司债券存根簿上载明下列事项( )。
A.债券持有人的姓名或者名称及住所
B.债券持有人取得债券的日期及债券的编号
C.债券总额，债券的票面金额、利率、还本付息的期限和方式
D.债券的发行日期
[单选题]公司以实物券方式发行公司债券的,必须在债券上载明公司名称、债券票面金额、利率、偿还期限等事项,并由( )签名,公司盖章。
A.董事
B.总经理
C.财务负责人
D.法定代表人
[单选题]上市公司放弃或部分放弃控股子公司股权的优先受让权或增资权,导致公司失去该子公司的控制权,且该子公司最近一个会计年度的资产总额、资产净额、营业收入、净利润(任意一项)占公司最近一个会计年度相关财务数据( )以上的,应视为公司出售资产并参照规定履行信息披露义务。
A.10%
B.2%
C.5%
D.30%
[单选题]湘水公司2021年1月1日,与麓山公司签订股权转让协议,以发行权益性证券方式取得麓山公司持有的甲公司80%股权。购买日,湘水公司所发行权益证券的公允价值为12000万元,甲公司可辩认净资产账面价值为13000万元,公允价值为16000万元。购买日前,湘水公司、麓山公司不存在关联方关系。购买日,甲公司有一项正在开发并符合资本化条件的生产工艺专有技术,已资本化金额为560万元,公允价值为650万元。假定不考虑其他因素,下列各项关于湘水公司对取得甲公司股权会计处理的表述,正确的是( )。
A.取得甲公司股权作为同一控制下企业合并处理
B.对甲公司长期股权投资的初始投资成本按12000万元计量
C.在购买日合并财务报表中合并取得的无形资产按560万元计量
D.合并成本大于购买日甲公司可辩认净资产账面价值份额的差额确认为商誉
[单选题]金枫公司因扩大经营规模需要筹集长期资本,有发行长期债券、发行优先股、发行普通股三种筹资方式可供选择。经过测算,发行长期债券与发行普通股的每股收益无差别点为 130 万
元,发行优先股与发行普通股的每股收益无差别点为 200 万元。如果采用每股收益无差别点法进行筹资方式决策,下列说法中,正确的是( )。
A.当预期的息税前利润为 100 万元时,应当选择发行长期债
券
B.当预期的息税前利润为 150 万元时,应当选择发行普通股
C.当预期的息税前利润为 180 万元时,可以选择发行普通股
或发行优先股
D.当预期的息税前利润为 220 万元时,应当选择发行长期债
券
[单选题]‡年1月1日,麓山公司与湘水公司签订股权转让协议,以发行权益性证券方式取得湘水公司持有的X公司80%股权。购买日,麓山公司所发行权益性证券的公允价值为12000万元,X公司可辨认净资产账面价值为13000万元,公允价值为16000万元。购买日,X公司有一项正在开发并符合资本化条件的生产工艺专有技术,已资本化金额为560万元,公允价值为650万元。麓山公司取得X公司80%股权后,X公司继续开发该项目,购买日至年末发生开发支出1000万元。该项目年末仍在开发中。购买日前,麓山公司、湘水公司不存在关联方关系。下列各项关于麓山公司取得X公司股权会计处理的表述,正确的是( )。
A.取得X公司股权作为同一控制下企业合并处理
B.对X公司投资的初始投资成本为12000万元
C.在购买日合并财务报表中合并取得的无形资产按560万元计量
D.合并成本大于购买日X公司可辨认净资产账面价值份额的差额确认为商誉
[单选题]麓山公司2020年度对外公开发行股票1亿股,发行价为每股10元,代理发行的A证券公司为麓山公司支付的各种发行费用50万元。另外麓山公司发行5年期债券2亿元,麓山公司与B证券公司签署承销协议,协议规定,B证券公司代理发行该批债券,发行手续费为发行价款总额的4%,宣传及印刷费用由B证券公司代为支付,并从发行收入总额中扣除。麓山公司支付咨询费10万元、公证费1万元。B证券公司按面值发行,价款全部收到,支付宣传及印刷费14万元。按协议发行款已划至麓山公司银行账户上。麓山公司编制2020年度现金流量表时,“吸收投资收到的现金”项目的金额为( )万元。
A.119125
B.119136
C.99950
D.120000
[判断题]可转换公司债券,是指发行公司依法发行、在一定期间内依据约定的条件可以转换成股份的公司债券。
A.正确
B.错误
[判断题]发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券,依法采取承销方式的,应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人。
A.正确
B.错误
[判断题]非公开发行股票,是指上市公司采用非公开方式,向特定对象发行股票的行为。
A.正确
B.错误
[单选题]湘水公司为一家上市公司,2021 年 2 月 1 日,湘水公
司向麓山公司股东发行股份 1000 万股(每股面值 1 元)作为支付对价,取得麓山公司 20%的股权。当日,麓山公司净资产账面价值为 8000 万元,可辨认净资产公允价值为 12000 万元,湘水
公司所发行股份的公允价值为 2000 万元。为发行该股份,湘水
公司向证券承销机构支付 200 万元的佣金和手续费。取得股权后湘水公司能够对麓山公司施加重大影响。取得股权日,湘水公司对麓山公司长期股权投资的账面价值是( )万元。
A.2200
B.2400
C.2000
D.2600
[单选题]湘水公司 2021 年 1 月 1 日,与麓山公司签订股权转让协议,以发行权益性证券方式取得麓山公司持有的甲公司 80%股权。购买日,湘水公司所发行权益证券的公允价值为 12000 万元,
甲公司可辩认净资产账面价值为 13000 万元,公允价值为 16000 万元。购买日前,湘水公司、麓山公司不存在关联方关系。购买日,甲公司有一项正在开发并符合资本化条件的生产工艺专有技术,已资本化金额为 560 万元,公允价值为 650 万元。假定不考虑其他因素,下列各项关于湘水公司对取得甲公司股权会计处理的表述,正确的是( )。
A.取得甲公司股权作为同一控制下企业合并处理
B.对甲公司长期股权投资的初始投资成本按 12000 万元计
量
C.在购买日合并财务报表中合并取得的无形资产按 560 万
元计量
D.合并成本大于购买日甲公司可辩认净资产账面价值份额的差额确认为商誉
[判断题]经国务院批准,有限责任公司在依法变更为股份有限公司时,可以采取募集设立方式公开发行股票。
A.正确
B.错误
[单选题] "、根据我国《上市公司证券发行管理办法》规定,上市公司再融资的方式不包括( )"
A. 非公开发行股票
B.发行可交换公司债券
C.发行可转换公司债券
D.向原股东配售股份
[单选题]‡ 年 1 月 1 日,麓山公司与湘水公司签订股权转让 协议,以发行权益性证券方式取得湘水公司持有的 X 公司 80%股 权。购买日,麓山公司所发行权益性证券的公允价值为 12000 万 元,X 公司可辨认净资产账面价值为 13000 万元,公允价值为 16000 万元。购买日,X 公司有一项正在开发并符合资本化条件 的生产工艺专有技术,已资本化金额为 560 万元,公允价值为 650 万元。麓山公司取得 X 公司 80%股权后,X 公司继续开发该 项目,购买日至年末发生开发支出 1000 万元。该项目年末仍在 开发中。购买日前,麓山公司、湘水公司不存在关联方关系。下 列各项关于麓山公司取得 X 公司股权会计处理的表述,正确的是 ( )。
A.取得 X 公司股权作为同一控制下企业合并处理
B.对 X 公司投资的初始投资成本为 12000 万元
C.在购买日合并财务报表中合并取得的无形资产按 560 万 元计量
D.合并成本大于购买日 X 公司可辨认净资产账面价值份额 的差额确认为商誉
[多选题]企业实行战略联盟主要有( )动因。
A. 开拓市场
B. 获取技术
C. 减少风险
D. 实现规模经济
E. 实行人才交流
[判断题]公司到其基本户开户银行要求增资,银行告知客户将增资款存入基本账户并在备注栏注明投资款就可以增资了。请问该银行的做法对吗?( )
A.正确
B.错误
