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[多选题]《商业银行内部控制指引》规定，商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定（ ）的业务制度和管理制度，并定期进行评估。
A.A、全面
B.B、系统
C.C、连续
D.D、规范
[多选题]根据《商业银行内部控制指引》要求，商业银行应当建立健全内部控制制度体系，对各项业务活动和管理活动制定全面、系统、规范的（ ），并定期进行评估。
A.A、业务制度
B.B、业务流程
C.C、管理制度
D.D、以上都是
[单选题]下列关于内部控制的说法中错误的是()。
A.实现了由结果控制向过程控制的转化
B.实现了由执行层面向决策层面的转化
C.实现了由会计控制向企业控制的转化
D.实现了由宏观细节向风险导向的转化
[单选题]根据《商业银行内部控制指引》要求，商业银行应当合理确定各项业务活动和管理活动的风险控制点，采取适当的控制措施，执行标准统一的（ ），确保规范运作。
A.A、管理流程
B.B、业务流程
C.C、业务流程和管理流程
D.D、全流程管理
[单项选择]下列关于了解内部控制的说法中，错误的是（）。
A. 如果认为仅通过实质性程序无法将认定层次的检查风险降至可接受的低水平，应当了解相关的内部控制
B. 针对特别风险，应当了解与该风险相关的控制
C. 当某重要业务流程有显著变化时，应当根据变化的性质及其对相关账户发生重大错报的影响程度，考虑是否需要对变化前后的业务都执行穿行测试
D. 应当了解所有与财务报告相关的控制
[单选题]根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是( )。
A.商业银行应当根据实际情况,建立相应的授权体系,明确各级机构.部门.岗位.人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整
B.商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施
C.商业银行内部控制评价至少每年开展一次
D.商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法正确的有（）。
A. 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[单项选择]下列关于自营业务内部控制的说法，错误的是（）。
A. 证券公司应建立健全自营业务风险监控缺陷的纠正与处理机制
B. 证券公司应定期对自营业务投资组合的市值变化及其对公司以净资产为核心的风险监控指标的潜在影响进行敏感性分析和压力测试
C. 稽核部门应定期对自营业务的合规运作、盈亏、风险监控等情况进行全面稽核
D. 证券公司应建立完善的投资决策和投资操作档案管理制度
[多项选择]下列各项关于内部控制缺陷的说法中，错误的有（）。
A. 重大缺陷应当由董事会予以最终认定
B. 重要缺陷的整改方案都应向管理层报告并审定
C. 内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷
D. 重要缺陷会影响企业内部控制的整体有效性，应当引起董事会的重视
[多项选择]下列各项属于影响商业银行存款的内部风险的有（）。
A. 同业竞争
B. 存款利率
C. 银行服务
D. 银行信誉
[单项选择]关于内部控制目标，下列说法不正确的是( )。
A. 内部控制目标应考虑法律法规、监管要求
B. 内部控制目标应符合内部控制政策
C. 内部控制目标应予定性化
D. 内部控制目标应体现持续改进的要求
[多选题]下列关于货币资金业务内部控制的说法中正确的有：
A.任何部门或个人不得自始至终包办货币资金业务事项
B.出纳员应及时按顺序登记现金与银行存款日记账，做到月清月结
C.出纳要定期核对日记账和总账，保证账账一致
D.主管会计要定期核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表
E.定期开展内部审计，应定期或不定期地通过监督盘点库存现金，保证账实相符
[单选题]关于股东控制型治理结构和经理控制型治理结构，下列说法错误的是（ ）。
A.股东控制型治理结构就是股东实质性地掌握企业的控制权，经理人员只负责企业的日常经营活动
B.股东控制型企业多表现为家族类企业或规模较小的企业
C.经理控制型治理结构由法律授予经理人员对企业的控制权，公司在治理上表现出明显的经理控制和强烈的市场导向特点
D.经理控制型治理结构可能会使经理人员损害股东利益成为可能
[判断题]按照《中国银监会关于加强商业银行股权质押管理的通知》的规定:商业银行董事会.高管层要在保障股东合法权利的同时,从构建银行良好公司治理.维护银行健康运行的角度,将规范银行股权质押管理纳入公司治理和风险防控范畴,切实履行职责,确保各项监管要求落到实处。( )
A.正确
B.错误
[单项选择]下列关于注册会计师了解内部控制的说法中，不正确的是( )。
A. 内部控制只能对财务报告的可靠性提供合理的保证，而非绝对的保证
B. 在了解被审计单位的内部控制时，只需关注控制的执行
C. 特别风险通常与重大的非常规交易和判断事项有关
D. 在某些情况下，仅通过实施实质性程序不能获取充分、适当的审计证据
[多选题]下列关于采购与付款交易的内部控制的说法中正确的有：
A.验收商品的保管与采购属于不相容职务，应相互分离
B.采购商品与验收商品属于不相容职务，应相互分离
C.采购合同的谈判与签订可以由一人完成
D.验收商品与保管商品可以由同一人负责
E.款项收支与总账账簿记录人员可以由同一人负责
[单项选择]关于内部控制的相互制约原则，以下说法错误的是（）。
A. 对于基金管理人内部的事务，由于其业务风险客观存在，设置不同的部分和岗位对其业务环节进行监督和核查，不仅不会降低业务发生错弊现象的概率，而且会增加成本，降低效果
B. 相互牵制需考虑纵向控制关系，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制
C. 相互牵制需考虑横向控制关系，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明
D. 相互制约是指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明，相互制衡
[单项选择]关于建设项目内部控制要求的说法，错误的是（）。
A. 内部控制的程序不应随工程建设进程而改变
B. 要及早建立良好的内部控制环境，制定内部控制政策和程序
C. 内部控制系统应涵盖建设项目各项工作并有适当的弹性和包容性
D. 内部控制应以项目业主方为主导
