更多"某商业企业2005年四季度现金收支的预计资料如下：
(1) 200"的相关试题:
[简答题]某商业企业2005年有两种信用政策可供选用：
甲方案预计应收账款平均周转天数为45天，其收账费用为0.1万元，坏账损失率为贷款的2%。
乙方案的信用政策为(2/10，1/20，n/90)，预计将有30%的货款于第10天收到，20%的贷款于第20天收到，其余50%的货款于第90天收到(前两部分货款不会产生坏账，后一部分货款的坏账损失率为该部分货款的4%)，收账费用为0.15万元。假设该企业所要求的最低报酬率为8%。该企业按经济订货量进货，假设购销平衡、销售无季节性变化。甲方案的年销售量3600件，进货单价60元，售价100元，单位储存成本5元<含占用资金利息)，一次订货成本250元；乙方案的年销售量4000件，改变信用政策预计不会影响进货单价、售价、单位储存成本、一次订货成本等，所有销货假设均为赊销。
要求：
(1)计算甲、乙两方案毛利之差；
(2)计算甲方案的下列指标：
①应收账款的机会成本；
②坏账成本；
③按经济进货批量进货的相关最低总成本；
④经济订货量；
⑤达到经济进货批量时存货平均占用资金；
⑥采纳甲方案的相关总成本。
(3)计算乙方案的下列指标：
①应收账款的机会成本；
②坏账成本；
③现金折扣成本；
④按经济进货批量进货的相关最低总成本；
⑤经济订货量；
⑥达到经济进货批量时存货平均占用资金；
⑦采纳乙方案的相关总成本。
(4)计算甲、乙两方案相关总成本之差；
(5)为该企业作出采取何种信用政策的决策，并说明理由。
[简答题]某商业企业2005年有两种信用政策可供选用： 甲方案预计应收账款平均周转天数为45天，其收账费用为0.1万元，坏账损失率为货款的2%。 乙方案的信用政策为(2/10，1/20，n/90)，预计将有30%的货款于第10天收到，20%的货款于第20天收到，其余50%的货款于第90天收到(前两部分货款不会产生坏账，后一部分货款的坏账损失率为该部分货款的4%)，收账费用为0.15万元。假设该企业所要求的最低报酬率为8%。该企业按经济订货量进货，假设购销平衡、销售无季节性变化。甲方案的年销售量3600件，进货单价60元，售价100元，单位储存成本5元(假设不含占用资金利息)，一次订货成本250元；乙方案的年销售量4000件，改变信用政策预计不会影响进货单价、售价、单位储存成本、一次订货成本等，所有销货假设均为赊销。 要求：为该企业作出采取何种信用政策的决策，并说明理由。
[简答题]
某商业企业2005年有两种信用政策可供选用：
甲方案预计应收账款平均周转天数为50天，其收账费用为0.2万元，坏账损失率为货款的3%。
乙方案的信用政策为(2/10，1/20，n/90)，预计将有40%的货款于第10天收到，30%的货款于第20天收到，其余30%的货款于第90天收到(前两部分货款不会产生坏账，后一部分货款的坏账损失率为该部分货款的3%)，收账费用为0.15万元。假设该企业所要求的最低报酬率为10%。泫企业按经济订货量进货，假设购销平衡、销售无季节性变化。甲方案的年销售量4000件，进货单价45元，售价90元，单位储存成本5元(含占用资金利息)，一次订货成本100元；乙方案的年销售量4500件，改变信用政策预计不会影响进货单价、售价、单位储存成本、一次订货成本等，所有销货假设均为赊销。
要求：
(1)计算甲、乙两方案毛利之差。
(2)计算甲方案的下列指标：
①应收账款的机会成本；
②坏账成本；
③按经济进货批量进货的相关最低总成本；
④经济订货量；
⑤达到经济进货批量时存货平均占用资金；
⑥采纳甲方案的相关总成本。
(3)计算乙方案的下列指标：
①应收账款的机会成本；
②坏账成本；
③现金折扣成本；
④按经济进货批量进货的相关最低总成本；
⑤经济订货量；
⑥达到经济进货批量时存货平均占用资金；
⑦采纳乙方案的相关总成本。
(4)计算甲、乙两方案相关总成本之差。
(5)为该企业作出采取何种信用政策的决策，并说明理由。
[简答题]A公司11月份现金收支的预计资料如下：
(1) 11月1日的现金(包括银行存款)余额为13700而已收到未入账支票40400元。
(2) 产品售价8元/件。9月销售2000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。
(3) 进货成本为5元/件，平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1000件。10月底的实际存货为 4000件)，应付账款余额为77500元。
(4) 11月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元．其余费用须当月用现金支付。
(5) 预计11月份将购置设备一台，支出150000元，须当月付款。
(6) 11月份预交所得税20000元。
(7) 现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。
要求：
编制11月份的现金预算(请将结果填列在给定的“11月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额)。
11月份现金预算 单位：元 项目 | 金额 |
| 期初现金 | |
| 现金收入: |
[简答题]A公司11月份现金收支的预计资料如下：
(1)11月1日的现金(包括银行存款)余额为13700元，已收到未入账支票40400元。
(2)产品售价8元/件。9月销售2000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。
(3)进货成本为5元/件，平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1000件。10月底的实际存货为4000件，应付账款余额为77500元。
(4)11月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用须当月用现金支付。
(5)预计11月份将购置设备一台，支出150000元，须当月付款。
(6)11月份预交所得税20000元。
(7)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。
要求：
编制11月份的现金预算(请将结果填列在“11月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额)。
11月份现金预算 单位：元
项 目 | 金 额 |
| 期初现金 | |
| 现金收入： |
[简答题]荣丰公司11月份现金收支的预计资料如下： (1)11月1日的现金(包括银行存款)余额为15000元，而已收到未入账支票35000元。 (2)产品售价9元/件。9月销售20000件，10月销售30000件，11月预计销售40000件，12月预计销售25000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的60%，次月收回 30%，再次月收回8%，另外2%为坏账。 (3)进货成本为5元/件，平均在15天后付款。编制预算时月底存货为次月销售的10%加1000件。10月底的实际存货为4000件，应付账款余额为77500元。 (4)11月的费用预算为85000元，其中折旧为12000元，其余费用须当月用现金支付。 (5)预计11月份将购置设备一台，支出150000元，须当月付款。 (6)11月份预交所得税20000元。 (7)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于5000元。 要求：编制11月份的现金预算(请将结果填列在给定的“11月份现金预算”表格中，分别列示各项收支金额)。
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11月份现金预算单位：元
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项目 |
金额 |
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期初现金 |
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[简答题]先锋公司生产和销售甲产品，2010年6月份现金收支的预计资料如下： (1)6月1日的现金余额为520000元。 (2)产品售价100元/件(不含税)，4月份销售10000件，5月份销售12000件，6月预计销售15000件，7月预计销售20000件。根据经验，商品售出后当月可收回货款的40%，次月收回30%，再次月收回25%，另外5%为坏账。 (3)材料采购成本为2元/千克，产品消耗定额为5千克；材料采购货款当月支付70%，下月支付30%。编制预算时，月底产成品存货为次月销售量的10%。5月底的实际产成品存货为1200件，应付账款余额为30000元；5月底的材料库存量为2000千克，预计6月末的材料库存量为1500千克。 (4)6月份需要支付的直接人工工资为650000元，管理人员工资280000元，其中有60000元是生产管理人员工资；需要支付其他的管理费用45000元，需要支付销售费用64000元。其他的制造费用22000元(含折旧10000元)。 (5)支付的应交税金及附加占不含税销售收入的比例为8%，增值税税率为17%。 (6)预计6月份将购置设备一台，支出650000元，需当月付款。 (7)预交所得税20000元。 (8)现金不足时可从银行借入，借款额为10000元的倍数，利息在还款时支付。期末现金余额不少于500000元。 要求： (1)预计6月份的生产量； (2)预计6月份材料需用量和材料采购量； (3)预计6月份的采购成本和采购金额； (4)预计6月份的采购现金支出(不含税)； (5)预计6月份的经营现金收入(含税)； (6)编制6月份的现金预算，填写下表： 6月份现金预算 单位：元
| | 项 目 | 金额 | | 期初现金余额 |
[简答题]某商业企业2005年赊销收入净额为2400万元，销售成本为1600万元；年初、年末应收账款余额分别为200万元和400万元；年初、年末存货余额分别为200万元和600万元；年末速动比率为 1.2，年末现金与流动负债的比率为0.7。假定该企业流动资产由速动资产和存货组成，速动资产由应收账款和现金组成，一年按360天计算。
要求：(1)计算2005年应收账款周转天数；
(2)计算2005年存货周转天数；
(3)计算2005年年末流动负债余额和速动资产余额；
(4)计算2005年年末流动比率。
[单项选择]已知：某公司现金收支平衡，预计全年(按360天计算)现金需要量为250000元，现金与有价证券的转换成本为每次500元，有价证券年利率为10%。
要求根据以上资料回答下列问题：
最佳现金持有量为( )元。
A. 25000
B. 50000
C. 60000
D. 30000
[单项选择]假设资产、负债与销售收入存在稳定的百分比关系，根据预计销售收入和相应的百分比预计资产、负债，然后确定融资需求的财务预测方法是( )。
A. 交互式财务规划模型
B. 综合数据库财务计划系统
C. 销售百分比法
D. 回归分析法
[简答题]某企业现着手编制2010年6月份的现金收支计划。预计2010年6月初现金余额为80000元；月初应收账款40000元，预计月内可收回80%；本月销货500000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料80000元，预计月内付款70%；月初应付款余额5000元需在本月内全部付清；月内以现金支付工资84000元；本月制造费用等间接费用付现金160000元；其他经营性现金支出9000元；购买设备支付现金100000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为10000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于50000元。
要求：
确定现金月末余额。
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