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[简答题]某企业现着手编制2010年6月份的现金收支计划。预计2010年6月初现金余额为80000元;月初应收账款40000元,预计月内可收回80%;本月销货500000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料80000元,预计月内付款70%;月初应付款余额5000元需在本月内全部付清;月内以现金支付工资84000元;本月制造费用等间接费用付现金160000元;其他经营性现金支出9000元;购买设备支付现金100000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为10000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于50000元。
[要求]
计算经营现金收入。
[单项选择]
某企业现着手编制2005年6月份的现金收支计划。预计2005年6月月初现金余额为8000元;月初应收账款4000元,预计月内可收回80%;本月销货50000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8000元。预计月内付款70%;月初应付账款余额5000元需在月内全部付清;月内以现金支付工资8400元;本月制造费用等间接费用付现16000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。
确定最佳资金筹措或运用数额()
A. 10000
B. 15000
C. 5000
D. 20000
[简答题]某企业现着手编制2010年6月的现金收支计划。预计2010年6月月初现金余额为12万元,月初应收账款6万元,预计月内可收回75%,本月销货75万元,预计月内收款比例为50%,本月采购材料12万元,预计月内付款60%,月初应付款余额0.75万元需在本月内全部付清,月内以现金支付工资12.6万元,本月制造费用等间接费用付现24万元,其他经营性现金支出1.2万元,购买设备支付现金12万元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1万元的倍数,现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于3万元。
计算经营现金收入。
[简答题]某企业现着手编制20×7年4月份的现金收支计划。预计20×7年4月初现金余额为 8 000元;月初应收账款4 000元,预计月内可收回80%;本月销货50 000元,预计月内收款比例为50%;本月采购材料8 000元,预计月内付款70%;月初应付账款余额5 000元需在月内全部付清;月内以现金支付工资8 400元;本月制造费用等间接费用付现16 000元;其他经营性现金支出900元;购买设备支付现金10 000元。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1 000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于 5 000元。
要求:
(1)计算经营现金收入;
(2)计算经营现金支出;
(3)计算现金余缺;
(4)确定最佳资金筹措或运用数额;
(5)确定现金月末余额。
[简答题]某企业现着手编制2009年7月份的现金收支计划。有关资料为:
(1)2009年4~6月份的产品实际不含税销售收入为20000元、20000元、30000元。预计7月的不含税销售收入为40000元,估计的收现情况为:当月收回现金60%,下月收回现金30%,下下月收回现金10%。该产品均为应交增值税的产品,税率17%,城建税税率为7%,教育费附加率为3%,各月应交税金均于当月用现金交纳。
(2)预计7月份需要采购原材料的成本是18000元,预计购货金额当月付款70%,下月付款 30%。月初应付款余额5000元需在本月内全部付清。
(3)预计7月份以现金支付工资8000元,制造费用16000元(其中非付现成本2000元);其他经营性现金支出900元,预付所得税4500元.购买设备支付现金10000元(含增值税1700元)。企业现金不足时,可向银行借款,借款金额为1000元的倍数;现金多余时可购买有价证券。6月底有月末余额7500元,每月月末的现金余额不能低于6000元。
要求:
(1)计算7月份经营现金收入;
(2)计算7月份购货现金支出、应交税金及附加支出、经营现金支出;
(3)计算7月份现金余缺;
(4)确定最佳资金筹措或运用数额;
(5)确定7月末现金余额。