[简答题]2009年度某企业会计报表上的利润总额为200万元，已累计预缴企业所得税50万元。该企业2009年度其他有关情况如下：
(1) 发生的公益性捐赠支出32万元。
(2) 开发新技术的研究开发费用40万元(已计入管理费用)。
(3) 支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用。
(4) 向某公司捐款18万元，已列入当期费用。
(5) 支付诉讼费5万元，已列入当期费用。
(6) 支付违反交通法规罚款0.6万元，已列入当期费用。
已知：该企业适用所得税税率为25%。
(答案中的金额单位用万元表示)
要求：
计算该企业2009年度应纳税所得额：

[简答题]

2008年度某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。该企业2008年度其他有关情况如下：
（1）发生的公益性捐赠支出18万元：（注：2008年1月1日起，企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除）
（2）直接向某足球队捐款40万元；
（3）支付违反交通法规罚款2万元。

计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额。

[简答题]2009年度某企业会计报表上的利润总额为200万元，已累计预缴企业所得税50万元。该企业2009年度其他有关情况如下：
(1) 发生的公益性捐赠支出32万元。
(2) 开发新技术的研究开发费用40万元(已计入管理费用)。
(3) 支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用。
(4) 向某公司捐款18万元，已列入当期费用。
(5) 支付诉讼费5万元，已列入当期费用。
(6) 支付违反交通法规罚款0.6万元，已列入当期费用。
已知：该企业适用所得税税率为25%。
(答案中的金额单位用万元表示)
要求：
计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额：

[简答题]2008年度某企业会计报表上的利润总额为200万元，已累计预缴企业所得税50万元。该企业2008年度其他有关情况如下：
(1) 发生的公益性捐赠支出32万元。
(2) 开发新技术的研究开发费用40万元(已计入管理费用)。
(3) 支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用。
(4) 向某公司捐款18万元，已列入当期费用。
(5) 支付诉讼费5万元，已列入当期费用。
(6) 支付违反交通法规罚款0.6万元，已列入当期费用。
已知：该企业适用所得税税率为25%。
(答案中的金额单位用万元表示)
要求：
(1) 计算该企业公益性捐赠支出所得税前纳税调整额；
(2) 计算该企业研究开发费用所得税前扣除数额；
(3) 计算该企业2008年度应纳税所得额；
(4) 计算该企业2008年度应纳所得税税额；
(5) 计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税税额。

[简答题]

2010年度某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。
该企业2010年度其他有关情况如下：
（1）发生的公益性捐赠支出26万元；
（2）支付诉讼费2.5万元；
（3）支付违反交通法规罚款0.4万元。
已知：企业所得税税率为25％。

计算：计算该企业2010年度应缴纳的企业所得税。（分步列出计算过程，计算过程及结果均保留两位小数）

[单项选择]2011年度某企业会计报表上的利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。当年该企业开发新技术的研究开发费用20万元(未形成无形资产)，此外该企业还购置安全生产专用设备一台，价值30万元。如无其他纳税调整事项，则该企业2011年应缴纳企业所得税______。
A. 24.50万元
B. 19.50万元
C. 21.75万元
D. 26.75万元

[简答题]某企业2003年度会计报表上的利润总额为48万元，已累计预缴企业所得税33万元。 2004年3月企业会计部门进行纳税调整，汇算清缴2003年度企业所得税，该企业2003年度其他有关情况如下。
(1) 2003年度支付职工工资、补贴、津贴和奖金累计120万元，己列入当期费用。税务机关根据当地计税工资标准和企业职工人数核定该企业计税工资总额为96万元。
(2) 2003年度的职工工会经费、职工福利费、职工教育经费21万元，已列入当期费用。
(3) 支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用。
(4) 直接向某足球队捐款15万元，已列入当期费用。
(5) 支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用。
(6) 支付违反交通法规罚款0.8万元，已列入当期费用。
已知：该企业适。用所得税税率为33%；职工工会经费、职工福利费、职工教育经费分别按照计税工资总额的2%、14%、1.5%计算扣除。
要求：
(1) 计算该企业2003年度应纳税所得额。
(2) 计算该企业2003年度应纳所得税税额。
(3) 计算该企业2003年度应汇算清缴的所得税税额。(答案中的金额单位用万元表示)

[简答题]

某国有制药企业2006年度会计报表上的销售收入总额1000万元，会计利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税33万元。2006年其他有关情况如下：
（1）管理费用450万元（其中支付业务招待费45万元）；
（2）经营费用300万元（其中广告费200万元）；
（3）支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用；
（4）支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用；
（5）另有来自境外的税后所得为56万元，该所得已在境外按30%的税率缴纳了所得税；
（6）另有来自境内联营企业税前所得为60万元，联营企业适用15%的税率缴纳所得税。
要求：
（1）计算该企业2006年度应纳税所得额。
（2）计算该企业2006年度应纳所得税税额。
（3）计算该企业2006年度应汇算清缴的所得税税额。
（答案中的金额单位用万元表示）

[简答题]某国有制药企业2006年度会计报表上的销售收入总额1000万元，会计利润总额为 100万元，已累计预缴企业所得税33万元。2006年其他有关情况如下：
(1)管理费用450万元(其中支付业务招待费45万元)；
(2)经营费用300万元(其中广告费200万元)；
(3)支付在建办公楼工程款20万元，已列入当期费用；
(4)支付诉讼费2.3万元，已列入当期费用；
(5)另有来自境外的税后所得为56万元，该所得已在境外按30%的税率缴纳了所得税；
(6)另有来自境内联营企业税前所得为60万元，联营企业适用15%的税率缴纳所得税。
要求：
(1)计算该企业2006年度应纳税所得额。
(2)计算该企业2006年度应纳所得税税额。
(3)计算该企业2006年度应汇算清缴的所得税税额。
(答案中的金额单位用万元表示)

[简答题]

某国有制药企业2008年度会计报表上的销售收入总额为1000万元，会计利润总额为100万元，已累计预缴企业所得税25万元。2008年其他有关情况如下：
（1）管理费用450万元（其中支付社会保险费25万元，支付诉讼费2.3万元）；
（2）营业支出2130万元（其中未经核定的准备金支出30万元，公益性捐赠支出40万元）；
（3）支付环保局罚款20万元，已列入当期费用；
（4）接受捐赠50万元，未计入利润总额。
要求：（1）计算管理费用纳税调整额。
（2）计算准备金纳税调整额。
（3）计算公益性捐赠支出纳税调整额。
（4）计算环保局罚款纳税调整额。
（5）计算接受捐赠纳税调整额。
（6）计算该企业2008年度应纳税所得额。
（7）计算该企业2008年度应纳所得税税额。
（8）计算该企业2008年度应汇算清缴的所得税税额。
（答案中的金额单位用万元表示）