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[简答题]已知:某公司2011年第1~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税,税率为10%,并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元,应付账款余额为5000万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。
4月份有关项目预计资料如下:材料采购8000万元(当月付款70%);工资及其它支出8400万元(用现金支付);制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用4000万元);营业费用和管理费用1000万元(用现金支付);预交所得税1900万元;购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元。 要求:根据上述资料,计算该公司4月份的下列指标: (1)经营性现金流入; (2)经营性现金流出; (3)现金余缺; (4)应向银行借款的最低金额; (5)4月末应收账款余额。 [单项选择]某公司有三个部门,上半年实际完成销售额分别为560万元、529万元、675万元,分别超额完成计划的12%、15%、25%,则该公司上半年超额完成计划______。
A. 17.3% B. 17.6% C. 17.9% D. 18.2% [单项选择]已知某公司2011年销售额为2004年的210%,则该公司2004-2011年期间销售额年平均发展速度为()。
A. 101.37% B. 101.60% C. 111.18% D. 113.16% [简答题]已知:3月1日某公司预计3个月后借入6个月期的欧洲美元5000万,担心3个月后欧洲美元利率上涨,决定做远期利率协议交易套期保值。3月1日伦敦市场远期利率协议报价FRA(3×9)为:6.50%/6.60%。
求: 若3个月后,伦敦市场6个月期的欧洲美元贷款利率为7%,该公司做远期利率协议的交割金额及实际借款利率是多少 [单项选择]某公司三个部门今年前四个月的销售额(单位:万元)统计表抄录如表所示。
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