[简答题]已知:某公司2004年第1~3月实际销售额分别为38 000万元、360 000万元和41 000万元,预计4月份销售额为40 000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金交纳,该公司3月末现金余额为80万元,应付账款余额5 000万元 (需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。
4月份有关项目预计资料如下:采购材料8 000万元(当月付款70%);工资支出8 400万元 (用现金支付);制造费用8 000万元(其中折旧费等非付现费用4 000万元);营业费用和管理费用1 000万元(用现金支付);预交所得税1 900万元;购买设备12 000万元(用现金支付)。现金不足时,向银行借款,年利率12%,还款付息。4月末现金余额要求不低于100万元。
要求:
(1)根据上述资料,计算编制4月份的现金预算表。
(2)计算4月末应收账款余额。
四月份现金预算 单位:万元
月 份 | 一 | 二 | 三 | 四 |
|
[简答题]已知:某公司2011年第1~3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元,预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现,20%于次月收现,10%于第3个月收现。假定该公司销售的产品在流通环节只需交纳消费税,税率为10%,并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元,应付账款余额为5000万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。
4月份有关项目预计资料如下:材料采购8000万元(当月付款70%);工资及其它支出8400万元(用现金支付);制造费用8000万元(其中折旧费等非付现费用4000万元);营业费用和管理费用1000万元(用现金支付);预交所得税1900万元;购买设备12000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末要求现金余额不低于100万元。
要求:根据上述资料,计算该公司4月份的下列指标:
(1)经营性现金流入;
(2)经营性现金流出;
(3)现金余缺;
(4)应向银行借款的最低金额;
(5)4月末应收账款余额。
[简答题]已知:某公司2010年第1~3月实际销售额分别为95000万元、90000万元和102500万元,预计4月份销售额为100000万元。每月销售收入中有60%能于当月收现,30%于次月收现,10%于第三个月收讫,不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税,税率为10%,并于当月以现金缴纳。该公司3月末现金余额为200万元,应付账款余额为12500万元(需在4月份付清),不存在其他应收应付款项。
4月份有关项目预计资料如下:采购材料20000万元(当月付款70%);工资及其他支出21000万元(用现金支付);制造费用20000万元(其中折旧费等非付现费用为10000万元);营业费用和管理费用2500万元(用现金支付);预交所得税4750万元;购买设备30000万元(用现金支付)。现金不足时,通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于250万元。
要求:根据上述资料,计算该4公司月份的下列预算指标:
经营性现金流入;
[单项选择]某公司有三个部门,上半年实际完成销售额分别为560万元、529万元、675万元,分别超额完成计划的12%、15%、25%,则该公司上半年超额完成计划______。
A. 17.3%
B. 17.6%
C. 17.9%
D. 18.2%
[简答题]已知,ABC公司预算期有关资料:
(1)预计5-10月份的销售额分别为5000万元、6000万元、7000万元、8000万元、9000万元和10000万元;
(2)各月销售收入中当月收现20%,次月收现70%,再次月收现10%;
(3)每月的材料采购金额是下月销货的70%;
(4)各月购货付款延后1个月;
(5)若现金不足,可向银行借款(1000万元的倍数);若现金多余,可归还借款(1000万元的倍数)。每个季度末付息,假定借款在期初,还款在期末;
(6)期末现金余额最低为6000万元;
(7)其他资料见现金预算表。
要求:完成第三季度现金预算的编制工作。
月份 | 五 | 六 | 七 | 八 | 九 | 十 |
(1)期初余额 | | | 8000 | | | |
(2)收账 | | | | | | |
(3)购货 | | | | | | |
(4)工资 | | | 750 | 100 | 1 250 | |
(5)其他付现费用 | | | 100 | 200 | 700 | |
(6)预交所得税 | | | | | 2
[简答题]已知:3月1日某公司预计3个月后借入6个月期的欧洲美元5000万,担心3个月后欧洲美元利率上涨,决定做远期利率协议交易套期保值。3月1日伦敦市场远期利率协议报价FRA(3×9)为:6.50%/6.60%。 求: 若3个月后,伦敦市场6个月期的欧洲美元贷款利率为7%,该公司做远期利率协议的交割金额及实际借款利率是多少
[单项选择]某公司三个部门今年前四个月的销售额(单位:万元)统计表抄录如表所示。 某公司三部门销售额表 | 部门A | 部门B | 部门C | 合计 | 1月 | 3 | 10 | 6 | 19 | 2月 | | A. 部门B的4月销售额 B. 部门C的4月销售额 C. 部门C各月销售额的合计 D. 4月各部门销售额的合计
[单项选择]某商场利用指数体系分析2011年与2010年相比价格和销售量变动对销售额的影响,已知销售额指数为156.98%,销售量指数为135.8%,那么由于价格的变动使销售额提高了______。 A. 59.2% B. 15.6% C. 115.6% D. 159.2%
[单项选择]某百货商场利用指数体系分析价格和销售量变动对销售额的影响。已知2012年与2011年相比,销售额指数为l21%,销售价格指数为110%,那么由于销售量变动使销售额提高了()。 A. 11% B. 110% C. 111% D. 10%
[单项选择]某百货商场利用指数体系分析价格和销售量变动对销售额的影响。已知2014年与2013年相比,销售额指数为121%,销售价格指数为110%,那么由于销售量变动使销售额提高了______。 A. 11% B. 110% C. 111% D. 10%
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