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[单项选择]有关基金资产的估值，下列叙述不正确的是( )。
A. 估值的目的是客观、准确地反映基金资产的价值。经基金资产估值后确定的基金资产净值而计算出的基金份额净值，是计算基金份额转让价格，尤其是计算开放式基金申购与赎回价格的基础
B. 估值的对象为基金依法拥有的各类资产
C. 在每一个营业日或每周两次或至少每月三次对基金资产进行估值
D. 对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允值。估值日无市价的，但最近交易日后经济环境未发生重大变化，应采用最近交易市价确定公允值
[单项选择]下列有关基金资产净值的说法，正确的是（）。
A. 基金份额价格与资产净值经常不一致
B. 基金资产净值是指基金资产总值减去负债与所有者权益后的价值
C. 基金资产净值不能衡量一个基金经营好坏，是基金份额交易价格的内在价值和计算依据
D. 向投资者表明基金的运行情况，其主要方法是对基金资产进行估值，并定期计算和公布基金的净资产值
[单项选择]下列有关基金资产账户管理的说法，错误的是（）。
A. 基金账户要独立于托管银行账户
B. 要保证基金的一切货币收支活动均通过基金的银行账户进行
C. 基金账户的开立和使用并不限于开展基金业务，也可以用于其他业务活动
D. 基金托管人和基金管理人不得出借和擅自转让基金的任何证券账户
[简答题]某基金公司，发行的是开放基金，2006年的有关资料如下：
| 项目 | 年初 | 年末 |
| 基金资产账面价值 | 2000万元 | 3600万元 |
| 负债账面价值 | 300万元 | 500万元 |
| 基金资产市场价值 | 2500万元 | 5000万元 |
| 基金单位 | 1000万单位 | 1500万单位 |
假设公司收取首次认购费，认购费率为基金资产净值的5%，不再收取赎回费。
要求：
(1) 计算年初的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(2) 计算年末的下列指标
① 计算该基金公司基金净资产价值总额
② 计算基金单位净值
③ 计算基金认购价
④ 计算基金赎回价
(3) 计算2006年投资人的基金收益率
[多项选择]根据有关规定，基金管理人在管理运作基金资产时，不得有下列（）行为。
A. 承销证券
B. 购买托管人发行的股票或债券
C. 从事承担无限责任的投资
D. 向他人贷款或者提供担保
[单项选择]有关法规规定，债券基金投资于债券的比例不得低于该基金资产总值的( )。
A. 50%
B. 60%
C. 80%
D. 90%
[判断题]根据有关规定，取得基金托管人资格的商业银行可以通过独立的账户运用基金资产。（）
[单项选择]根据《证券投资基金运作管理办法》的有关规定，如果基金的名称中显示了投资方向的，则非现金基金资产中属于投资方向确定内容的比例不得低于（）。
A. 90%
B. 80%
C. 70%
D. 60%
[单项选择]根据《证券投资基金运作管理办法》的有关规定，1只基金持有1家上市公司的股票，其市值不得高于该基金资产净值的（）。
A. 10％
B. 5％
C. 3％
D. 1％
[判断题]完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种，其持有一家上市公司的股票的市值不得超过基金资产净值的10%.
[多项选择]基金资产账户管理业务不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（）。
A. 基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理
B. 基金托管人与管理人协商一致后，可以为多个基金设立一个账户，统一进行会计核算
C. 基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算
D. 基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户供基金管理人使用
[多项选择]基金资产账户管理业务中，不符合有关法律、法规或部门规章的行为有（）。
A. 基金托管人要为基金设立独立的账户，单独核算、分账管理
B. 基金托管人与管理人协商一致后，可以为多个基金设立一个账户，统一进行会计核算
C. 基金托管人根据需要为多个基金合并开立一个账户，但每只基金独立进行会计核算
D. 基金托管人在不违背持有人利益的前提下，可以转让基金账户供基金管理人使用
[单项选择]资产价值重估是对乡（镇）、村、组集体经济组织的（）的主要固定资产进行价值重估。
A. 经营性资产中
B. 非经营性资产中
C. 经营性资产中账面价值与实际价值背离较大
D. 非经营性资产中账面价值与实际价值背离较大
[单项选择]根据有关规定，股票基金应有（）以上的资产投资于股票，债券基金应有（）以上的资产投资于债券。
A. 50%；50%
B. 60%；40%
C. 80%；60%
D. 60%；80%
[单项选择]关于固定资产与流动资产的叙述，错误的是（）。
A. 固定资产一次全部加入新产品价值
B. 固定资产周转时间长，有长期投资之称
C. 流动资产一次预付，一次收回，期限短
D. 流动资产在每个生产周期都需要进行实物更新
[判断题]重估储备指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产重新估价所得到的价值。若中国银监会认为重估作价是审慎的，这类重估储备可以全部列入商业银行的附属资本。( )
[判断题]基金管理人开展特定多个客户资产管理业务时，需遵守《关于基金管理公司开展特定多个客户资产管理业务有关问题的规定》，该规定从2009年6月1日起施行。 ( )
