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[单项选择]
某生产性外商投资企业2006年获利，2009年度有关经营情况如下：
(1)全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元；
(2)全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元；房屋出租收入155万元；取得国债利息收入20万元，转让记账式国库券收益12万元；
(3)产成品领用存记录(假定领用部分均为对外销售)：期初1000万元，本期入库2500万元，期末1500万元；
(4)发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元(其中含业务招待费25万元)；
(5)2009年12月购进节能节水专用设备一套，未取得增值税专用发票，税务机关核定的投资额为160万元；
(6)2008年生产经营亏损20万元。
(说明：根据规定，该企业可以享受15%的税率，并可以从获利年度起享受“两年免税、三年减半”的税收优惠；节能用水专用设备符合国家有关抵免政策。)
根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题： |
2009年度共计应缴纳的流转税为( )万元。
A. 379.65
B. 352.45
C. 369.75
D. 392.85
[单项选择]某生产性外商投资企业2006年获利，2009年度有关经营情况如下：
(1)全年外购原材料共计金额900万元，取得税控专用发票上注明的进项税额153万元并通过主管税务机关认证，支付购进原材料的运输费用共计30万元；
(2)全年销售产品开具税控增值税专用发票取得不含税收入2800万元，开具普通发票取得含税收入351万元；房屋出租收入155万元；取得国债利息收入20万元，转让记账式国库券收益12万元；
(3)产成品领用存记录(假定领用部分均为对外销售)：期初1000万元，本期入库2500万元，期末1500万元；
(4)发生销售费用300万元，发生财务费用和管理费用620万元(其中含业务招待费25万元)；
(5)2009年12月购进节能节水专用设备一套，未取得增值税专用发票，税务机关核定的投资额为160万元；
(6)2008年生产经营亏损20万元。
(说明：根据规定，该企业可以享受15%的税率，并可以从获利年度起享受“两年免税、三年减半”的税收优惠；节能用水专用设备符合国家有关抵免政策。)
根据上述资料和税法有关规定，回答下列问题：
2009年度所得税前准许扣除的成本和期间费用为( )万元。
A. 2912.45
B. 2910
C. 2854.35
D. 2945.75
[简答题]钱某为一中国公民，其在一家外商投资企业中任职，2006年1月收入情况如下：
1．外商投资企业当月支付的工薪25000元；国内派遣单位当月支付的工资4000元；同时，外资企业本月发放年终奖，该个人获得30000元。
2．利用休假时间为国内某单位进行工程设计取得收入80000元，领取收入时得知该单位遭受严重水灾，当即捐赠20000元。
3．为境外一企业提供一项专利技术的使用权，一次取得收入150000元。已按收入来源国税法在该国缴纳了个人所得税20000元。
4．个人出租住房，每月取得租金收入3000元，每月发生的准予扣除项目及修缮费用500元，取得合法票据。
请综合考虑营业税和房产税，不考虑城建税及附加，印花税。
附：工资、薪金所得适用的遭算扣除数表 级 数 | 全月应纳税所得额 | 税率(%) | 速算扣除数 |
1 | 不超过500元的 | 5 | 0 |
2 | |
[简答题]某中外合资生产性外商投资企业，2006年初设立并开始生产经营，当年产品销售收入 3000万元，各项成本费用3100万元，企业当年向税务机关申报亏损100万元。当地税务机关经查账发现以下问题：
(1)进口原材料系由合资企业外方提供，每吨价格1000元，可经调查核实外方销售给其他国家的企业却为每吨800元，本年合资企业共计使用进口原材料600吨；出口产成品由外方负责在国际市场销售，销售单价4000元，而国际市场价格4500元；
(2)在管理费用中，一次列支全部开办费40万元，被环保部门处以罚款10万元，列支交际应酬费15万元；
要求：请依据外商投资企业和外国企业所得税法，指出该企业2006年度出现亏损的原因，并对企业经营成果进行调整，正确计算该企业应纳所得税额。 (企业所得税税率 30%，地方所得税税率3%)
[简答题]
某中外合资生产性外商投资企业，2006年初设立并开始生产经营，当年产品销售收入3000万元，各项成本费用3100万元，企业当年向税务机关申报亏损100万元。当地税务机关经查账发现以下问题：
（1）进口原材料系由合资企业外方提供，每吨价格1000元，可经调查核实外方销售给其他国家的企业却为每吨800元，本年合资企业共计使用进口原材料600吨；出口产成品由外方负责在国际市场销售，销售单价4000元，而国际市场价格4500元；
（2）在管理费用中，一次列支全部开办费40万元，被环保部门处以罚款10万元，列支交际应酬费15万元；
要求：请依据外商投资企业和外国企业所得税法，指出该企业2006年度出现亏损的原因，并对企业经营成果进行调整，正确计算该企业应纳所得税额。（企业所得税税率30%，地方所得税税率3%）
[单项选择]某生产性外商投资企业，合同经营期，12年。1999年开始生产，当年亏损15万元；
2000年获利10万元；2001年获利40万元，外商投资者将分得的税后利润16万元再投资于该企业；2002年亏损8万元；
2003年获利60万元，外国投资者将分得的税后利润20万元与银行贷款100万元一并再投资开办了另一家外商投资企业
(经营期10年)。(假设地方所得税6年间均免税)
根据所给资料，回答下列问题：该企业2003年度应纳企业所得税为 万元。
A. 9
B. 7.8
C. 18
D. 15.6
[简答题]某生产性外商投资企业(独资)，1998年成立，当年进入获利年度，开始享受减免税优惠。企业盈利情况如下：
单位：万元
年份 | 1998年 | 1999年 | 2000年 | 2001年 | 2002年 | 2003年 | 2004年 | 2005年 | 2006年 |
盈亏 | 50 | -30 | 100 | -20 | 120 | 70 | 150 | 200
[单项选择]某生产性外商投资企业，经营期15年。
1995年开始生产，当年亏损40万元；1996年获利35万元；1997年获利80万元，外方投资者将分得税后利润30万元再投资于该企业；1998年亏损20万元；1999年获利100万元，外方投资者又将分得的税后利润32.8万元直接再投资举办一先进技术企业(地方所得税税率为3%)。该企业外方投资者1997年再投资应退税款为 万元。
A. 0
B. 13.43
C. 5.49
D. 2.43
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