某企业为增值税一般纳税人,既生产应税货物,又生产免税货物。2000年9月份购进货物支付进项税额30万元,购进的货物无法准确划分哪些用于应税货物,哪些用于免税货物。该企业当月销售应税货物取得不含税销售额400万元,销售免税货物取得销售额200万元,销售的货物均适用17%的增值税税率。
要求:根据以上条件,计算该企业9月份增值税应纳税额。
某市某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率17%,企业所得税税率为33%。
2005年度按账面利润自行申报应纳税所得额200000元。经税务机关审查,企业在2005年
8月份销售给某使用单位货物一批,开具普通发票,取得收入58500元,企业的会计处理为: 借:银行存款 58500 贷:其他应付款 58500 根据所给资料回答下面提出的问题: |
某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,有关经济业务如下: 1.20×7年3月4日,对因火灾造成的财产损失进行清查盘点,情况如下:毁损产品的实际成本为4000元,其中所耗用原材料为2000元。该原材料的进项税额为340元。收回的残料估价为250元,由保险公司赔偿的损失为3000元。 2.20×7年4月1日,购入甲公司25%的股权并打算长期持有。实际支付价款320000元,另外支付手续费1000元。甲公司由此成为该企业的联营企业,当日,甲公司可辨认净资产的公允价值为1300000元。20×7年6月30日,甲公司受赠一项价值为20000元的专利权。 3.20×7年4月1日,采用年数总和法对上月投入使用的某项固定资产计提折旧,该项固定资产原值为91004元,预计净残值为5000元,预计尚可使用年限5年。 4.20×7年5月10日出售一项专利技术,收取价款300000元,应交营业税15000元,该项无形资产的原始价值为400000元,累计摊销130000元,计提减值准备10000元。 要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 |
该企业4月份对上月投入使用的固定资产应计提的折旧额是()。
资料 某企业为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,所得税税率为33%,有关经济业务如下: 1.20×7年3月4日,对因火灾造成的财产损失进行清查盘点,情况如下:毁损产品的实际成本为4000元,其中所耗用原材料为2000元。该原材料的进项税额为340元。收回的残料估价为250元,由保险公司赔偿的损失为3000元。 2.20×7年4月1日,购入甲公司25%的股权并打算长期持有。实际支付价款320000元,另外支付手续费1000元。甲公司由此成为该企业的联营企业,当日,甲公司可辨认净资产的公允价值为1300000元。20×7年6月30日,甲公司受赠一项价值为20000元的专利权。 3.20×7年4月1日,采用年数总和法对上月投入使用的某项固定资产计提折旧,该项固定资产原值为91004元,预计净残值为5000元,预计尚可使用年限5年。 4.20×7年5月10日出售一项专利技术,收取价款300000元,应交营业税15000元,该项无形资产的原始价值为400000元,累计摊销130000元,计提减值准备10000元。 要求:根据上述资料,为下列问题从备选答案中选出正确的答案。 |
某企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%。2013年5月发生如下业务:
(1)企业将商品销售给一般纳税人,取得不含税价款100000元。
(2)企业将商品销售给小规模纳税人,价税混合收取23400元。
(3)企业收取预收货款20000元。
(4)企业将自产产品用于本企业在建工程,已知其成本为50000元,不含税对外售价为60000元。
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