[单项选择]深圳某中外合资制药企业，中外双方股权比例为6：4。1992年8月开始营运，经营期为20年。开始营运当年企业获利，但企业选择从下一年度起计算减免税优惠期限。下表是该企业从1992年到2001年的获利情况(不考虑地方所得税)(单位：万元)：

年度	1992	1993	1994	1995	1996
获利情况	40	-50	100	120	160
年度	1997	1998	1999	A. 31.5 B. 33.5 C. 35.5 D. 37.5 查看答案 更多"深圳某中外合资制药企业，中外双方股权比例为6：4。1992年8月开始营"的相关试题: [单项选择]深圳某中外合资制药企业，中外双方股权比例为6：4。1992年8月开始营运，经营期为20年。开始营运当年企业获利，但企业选择从下一年度起计算减免税优惠期限。下表是该企业从1992年到2001年的获利情况(不考虑地方所得税)(单位：万元)： 年度 1992 1993 1994 1995 1996 获利情况 40 -50 100 120 160 年度 1997 1998 1999 A. 0 B. 6 C. 12 D. 3 查看答案 [简答题]某一般地区的中外合资生产企业，中外方出资比例60%：40%，1992年领取营业执照，注册资金2000万美元，经营期30年。该企业1993年进入获利年度。2001年中外方决定当年按出资比例增资500万美元，增资部分单独核算盈亏并于当年获利。2003年，该企业又按原出资比例增资500万美元；2005年，该企业第三次按原出资比例增资500万美元。该企业2005年账面会计利润总额1200万元，其他资料如下： (1)产品销售收入8000万元，咨询收入1000万元 (2)境内特区联营企业分回税后利润34万元 (3)技术开发费开支600万元，比上年增长11% (4)向关联企业支付管理费10万元 (5)账面交际应酬费50万元 (6)按照税务机关认可的工资基数计提了14%、2%、1.5%的职工福利费、工会经费、职工教育经费，三项费用年末余额分别是2万元、0、1万元 (7)按5%的年利率支付外方投资人增资借款利息20万元，金融机构同类同期贷款利率 6% (8)税务机关核准该企业当年所得中，对应2001年以后增资部分的所得为企业所得的 40% (9)该企业在计提15%各项储备后，中外方决定将分得红利当年按出资比例再增资。 要求：计算该企业2005年应纳的企业所得税和再投资退税。(不考虑地方所得税) 查看答案 [简答题] 某设在经济特区的一中外合资经营企业，经营期20年，1999年开始生产经营，当年获利并开始享受五年的减免税优惠。2004年，总产值4500万元，出口产值1980万元；2005年总产值5500万元，出口产值4400万元；该企业2004年，企业计算的应纳税所得额850万元，缴纳所得税85万元；2005年，企业计算的应纳税所得额1200万元；上缴所得税120万元。 经检查，该企业2004年将下列支出在收入中列支： （1）向关联企业支付管理费40万元； （2）支付境外资本金借款利息35万元； （3）生产车间扩建工程支出90万元。 该企业2005年将下列支出在收入中列支： （1）向二项体育竞赛支付赞助费35万元； （2）支付流动资金的借款利息40万元，借款本金500万元，同期商业银行贷款利率7%； （3）列支5名外籍高级管理人员境外社会保险费30万元。 请正确计算该企业2004年、2005年应纳税所得额和应补缴的所得税。（假设地方所得税免征） 查看答案 [简答题]某设在经济特区的一中外合资经营企业，经营期20年，2000年开始生产经营，当年获利并开始享受五年的减免税优惠。2005年，总产值4500万元，出口产值1980万元；2006年总产值5500万元，出口产值4400万元；该企业2005年，企业计算的应纳税所得额 850万元，缴纳所得税85万元；2006年，企业计算的应纳税所得额1200万元，上缴所得税120万元。 经检查，该企业2005年将下列支出在收入中列支： (1)向关联企业支付管理费40万元； (2)支付境外资本金借款利息35万元； (3)生产车间扩建工程支出90万元； 该企业2006年将下列支出在收入中列支： (1)向一项体育竞赛支付赞助费35万元； (2)支付流动资金的借款利息40万元，借款本金500万元，同期商业银行贷款利率7%； (3)列支5名外籍高级管理人员境外社会保险费30万元。 要求：请正确计算该企业2005年、2006年应纳税所得额和应补缴的所得税。 (假设地方所得税免征) 查看答案 [简答题] 沿海某中外合资经营的出口企业，中外双方的股权比例为7：3，经营期为20年，适用税率为24%。该企业1993年开业并盈利，1999年该企业生产的产品总产值为2500万元，含出口产品的产值为1800万元，当年获利45万元。企业的外国投资者将从企业取得的税后利润从国外购进先进技术投资于本企业，并被有关部门认定为先进技术企业。2000年该企业产品销售收入为2000万元，其中出口产品的销售收入为1000万元，当年的销售成本为1000万元，销售税金为300万元，期间费用为150万元，营业外收入10万元，营业外支出6万元。企业当年的管理费用中列支了10万元的环卫部门罚款，列支了职工餐厅的翻新支出5万元，财务费用中列支了外方国外借款（注册资本金）利息12万元。该企业外方投资者将税后利润的60%追加本企业注册资本。 要求：根据上述资料计算下列问题。 （1）计算1999年应纳企业所得税。 （2）计算1999年再投资退税额。 （3）计算2000年期间费用允许扣除金额。 （4）计算2000年应纳税所得额。 （5）计算2000年应纳企业所得税。 （6）计算2000年再投资退税额。 查看答案 [简答题] 位于沿海经济开放区的某中外合资纸业公司成立于1998年，经营期，20年。2001年获利。2005年各季度应纳税所得额申报数额如下：第一季度累计90万元；第二季度累计160万元；第三季度累计210万元；全年累计320万元。2005年年终汇算清缴所得税时发现以下需调整事项： （1）全年工资总额为280万元，已按14%计提了福利费，本年实际福利费支出50万元。 （2）2005年2月接受捐赠的一台设备价值20万元，未入账，未提折旧（同类设备使用年限为5年，残值率为10%）。 （3）向非关联企业开业支付赞助费5万元。 （4）交际应酬费实际支出50万元（年销售净额2100万元）。 （5）通过民政部门向灾区捐款20万元，向国外某慈善机构捐款10万元。 （6）设在经济特区的生产性的分公司取得利润80万元（特区地方附加税免征）。 要求： （1）根据上述资料分析并计算该公司2005年度各季预缴企业所得税和地方附加税； （2）全年汇算清缴应补（退）的企业所得税和地方附加税（假定地方税免征）。 查看答案 [单项选择]设在经济技术开发区的某生产性外资企业为先进技术企业，1997年2月份开业，经营期20年，该企业1997年～2006年盈亏情况如下： 单位：万元 年度 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 盈亏 －80 200 400 －100 50 45 A. 该企业2002年应纳企业所得税30万元 B. 该企业2006年应纳企业所得税75万元 C. 该企业1997年~2006年共计应纳企业所得税220万元 D. 该外国投资者再投资退税额为4万元 查看答案 [简答题]珠海某外商投资企业，1994年2月开业经营，经营期20年，主营投资、信贷、租赁业务。 2004年初，企业核算上年的应纳税所得额为1 570万元(2003年企业每季预缴企业所得税50万元)。后聘请会计师事务所审核，发现以下项目需要调整。 (1)2003年全年共计提坏账准备金280万元(企业2003年年末应收账款、应收票据余额为8 600万元)；2003年实际发生坏账损失195万元，2002年度该企业共计提坏账准备金220万元；收回以前年度已转作坏账损失的应收账款33万元，直接记入了福利费账户。 (2)2003年4月接受捐赠的1辆小汽车价值32万元，当月投入使用，未入账，未提折旧 (运输工具使用年限为5年，残值率为10%)。 (3)持有境内A企业股权，当年取得来源于A企业的股息55万元，计入了企业当期应纳税所得额。 (4)转让所持有的境内B企业股票，取得收入43D万元，该股票原购入价为450万元，直接冲减了资本公积账户。 (5)委托一境外公司在境外销售其位于我国境内商品房一栋，成本费用为180万元(不含佣金)，代销合同规定销售价为260万元，境外公司实际以320万元售出，外商投资企业向境外公司支付佣金、手续费50万元(能提供有效凭证)，该企业未做税务处理。 (6)经批准以1栋房屋作价对外投资，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险。该房屋原值900万元，已提折旧200万元，投资时双方确定的投资价值800万元，当年分回利润 36.50万元(被投资企业适用的企业所得税税率为24%，地方所得税税率为3%)，该企业未做税务处理。 要求：根据税法规定，计算该企业2003年应缴纳的企业所得税税额和应补或退的企业所得税税额(免征地方所得税)。 查看答案 [简答题] 珠海某外商投资企业，1994年2月开业经营，经营期20年，主营投资、信贷、租赁业务。2004年初，企业核算上年的应纳税所得额为1570万元（2003年企业每季预缴企业所得税50万元）。后聘请会计师事务所审核，发现以下项目需要调整。 （1）2003年全年共计提坏账准备金280万元（企业2003年年末应收账款、应收票据余额为8600万元）；2003年实际发生坏账损失195万元，2002年度该企业共计提坏账准备金220万元；收回以前年度已转作坏账损失的应收账款33万元，直接记入了福利费账户。 （2）2003年4月接受捐赠的1辆小汽车价值32万元，当月投入使用，未入账，未提折旧（运输工具使用年限为5年，残值率为10%）。 （3）持有境内A企业股权，当年取得来源于A企业的股息55万元，计入了企业当期应纳税所得额。 （4）转让所持有的境内B企业股票，取得收入43D万元，该股票原购入价为450万元，直接冲减了资本公积账户。 （5）委托一境外公司在境外销售其位于我国境内商品房一栋，成本费用为180万元（不含佣金），代销合同规定销售价为260万元，境外公司实际以320万元售出，外商投资企业向境外公司支付佣金、手续费50万元（能提供有效凭证），该企业未做税务处理。 （6）经批准以1栋房屋作价对外投资，参与接受投资方利润分配，共同承担投资风险。该房屋原值900万元，已提折旧200万元，投资时双方确定的投资价值800万元，当年分回利润36.50万元（被投资企业适用的企业所得税税率为24%，地方所得税税率为3%），该企业未做税务处理。 要求：根据税法规定，计算该企业2003年应缴纳的企业所得税税额和应补或退的企业所得税税额（免征地方所得税）。 查看答案 我来回答: 提交 最新试题 ●    [单选题]站内和行人较多的地段,牵引供电设备支柱在距轨面2.5m高处均要设( )“高压危险”并有红色 ●    [单选题]男性,46岁,有胃溃疡病史近10年。近2个月疼痛加剧且失去节律性,无呕吐,服用多种抑酸剂不 ●    [判断题]在并联运行的同一电力系统中,不论装机容薰的大小、任一瞬间的频率在全系统都是一致的。 ●    [单选题][00156]房室延搁的生理意义是:( ) ●    [单选题] 房室延搁的生理意义是 ●    [单选题]单选题：九号线共有牵引降压混合变电所（ ）座。 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