年度 | 1997 | 1998 | 1999 | 2000 | 2001 | 2002 | 2003 | 2004 | 2005 | 2006 | |||||||||||||||||||||||||||
盈亏 | －80 | 200 | 400 | －100 | 50 | 45
A. 该企业2002年应纳企业所得税30万元 B. 该企业2006年应纳企业所得税75万元 C. 该企业1997年~2006年共计应纳企业所得税220万元 D. 该外国投资者再投资退税额为4万元 [简答题]某设在经济特区的一中外合资经营企业，经营期20年，2000年开始生产经营，当年获利并开始享受五年的减免税优惠。2005年，总产值4500万元，出口产值1980万元；2006年总产值5500万元，出口产值4400万元；该企业2005年，企业计算的应纳税所得额 850万元，缴纳所得税85万元；2006年，企业计算的应纳税所得额1200万元，上缴所得税120万元。
经检查，该企业2005年将下列支出在收入中列支： (1)向关联企业支付管理费40万元； (2)支付境外资本金借款利息35万元； (3)生产车间扩建工程支出90万元； 该企业2006年将下列支出在收入中列支： (1)向一项体育竞赛支付赞助费35万元； (2)支付流动资金的借款利息40万元，借款本金500万元，同期商业银行贷款利率7%； (3)列支5名外籍高级管理人员境外社会保险费30万元。 要求：请正确计算该企业2005年、2006年应纳税所得额和应补缴的所得税。 (假设地方所得税免征) [简答题]某设在经济特区的一中外合资经营企业，经营期20年，1999年开始生产经营，当年获利并开始享受五年的减免税优惠。2004年，总产值 4500万元，出口产值1980万元；2005年总产值 5500万元，出口产值4400万元；该企业2004年，企业计算的应纳税所得额850万元，缴纳所得税85万元；2005年，企业计算的应纳税所得额1200万元；上缴所得税120万元。
经检查，该企业2004年将下列支出在收入中列支： (1)向关联企业支付管理费40万元； (2)支付境外资本金借款利息35万元； (3)生产车间扩建工程支出90万元。 该企业2005年将下列支出在收入中列支： (1)向二项体育竞赛支付赞助费35万元； (2)支付流动资金的借款利息40万元，借款本金500万元，同期商业银行贷款利率7%； (3)列支5名外籍高级管理人员境外社会保险费30万元。 请正确计算该企业2004年、2005年应纳税所得额和应补缴的所得税。(假设地方所得税免征) [简答题]位于沿海经济开放区的某中外合资纸业公司成立于1998年，经营期，20年。2001年获利。 2005年各季度应纳税所得额申报数额如下：第一季度累计90万元；第二季度累计160万元；第三季度累计210万元；全年累计320万元。2005年年终汇算清缴所得税时发现以下需调整事项：
(1)全年工资总额为280万元，已按14%计提了福利费，本年实际福利费支出50万元。 (2)2005年2月接受捐赠的一台设备价值20万元，未入账，未提折旧(同类设备使用年限为5年，残值率为10%)。 (3)向非关联企业开业支付赞助费5万元。 (4)交际应酬费实际支出50万元(年销售净额2100万元)。 (5)通过民政部门向灾区捐款20万元，向国外某慈善机构捐款10万元。 (6)设在经济特区的生产性的分公司取得利润80万元(特区地方附加税免征)。 要求： (1)根据上述资料分析并计算该公司2005年度各季预缴企业所得税和地方附加税； (2)全年汇算清缴应补(退)的企业所得税和地方附加税(假定地方税免征)。 [单项选择]某人用1000万元购买了一商铺用于出租经营，如果投资收益率为10%，经营期为20年，每年净经营收益相等，其投资回报是（ ）万元。
A. 17.46 B. 100. 00 C. 117.46 D. 672.75 [单项选择]某设在经济技术开发区的产品出口企业，经营期20年，各年出口产品产值均达到企业全部产品产值的70%以上，各年盈亏情况如下表：(单位：万元，不考虑地方所得税)
|
