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[判断题]应收账款收现保证率是为适应企业现金收支匹配关系的需要，所确定出的有效收现的账款应占全部应收账款的百分比，是两者应当保持的最低比例。 ( )
[判断题]确定应收账款收现保证率的目的是为了确定应收账款最高收现水平的控制标准。( )
[判断题]应收账款收现保证率指标反映了企业既定会计期间预期现金支付数量扣除各种可靠、稳定性来源后的差额，必须通过应收款项有效收现予以弥补的最低保证程度。 ( )
[单项选择]
某企业现着手编制2005年6月份的现金收支计划。预计2005年6月月初现金余额为8000元；月初应收账款4000元，预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料8000元。预计月内付款70%；月初应付账款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元。
确定最佳资金筹措或运用数额（）
A. 10000
B. 15000
C. 5000
D. 20000
[简答题]某企业现着手编制2010年6月份的现金收支计划。预计2010年6月初现金余额为80000元；月初应收账款40000元，预计月内可收回80%；本月销货500000元，预计月内收款比例为50%；本月采购材料80000元，预计月内付款70%；月初应付款余额5000元需在本月内全部付清；月内以现金支付工资84000元；本月制造费用等间接费用付现金160000元；其他经营性现金支出9000元；购买设备支付现金100000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为10000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于50000元。
[要求]
计算经营现金收入。
[简答题]某企业要编制2010年1季度的现金收支计划。2010年1季度初现金余额为7000元，1季度初应收账款3000元(1季度内可收回70%)，1季度初应付账款余额4000元(1季度内全部付清)。预计1季度销售收入48000元，1季度内收款比例为60%；1季度采购材料7000元，1季度内付款50%。1季度以现金支付工资8000元，制造费用等间接费用付现15000元，其他经营性现金支出1000元，购买设备支付现金15000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。1季度末现金余额不低于5000元。
要求：
(1)计算1季度经营现金收入。
(2)计算1季度经营现金支出。
(3)计算1季度现金余缺。
(4)确定1季度现金筹措或投放金额。
(5)确定1季度末现金余额。
[简答题]某企业现着手编制2010年6月的现金收支计划。预计2010年6月月初现金余额为12万元，月初应收账款6万元，预计月内可收回75%，本月销货75万元，预计月内收款比例为50%，本月采购材料12万元，预计月内付款60%，月初应付款余额0.75万元需在本月内全部付清，月内以现金支付工资12.6万元，本月制造费用等间接费用付现24万元，其他经营性现金支出1.2万元，购买设备支付现金12万元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1万元的倍数，现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于3万元。
确定最佳资金筹措或运用数额。
