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[简答题]某公司今年年初的现金余额为200万元,年初有已收到未入账支票30万元,预计今年含税销售收入为6000万元,其中有80%为赊销,年初的应收账款余额为500万元.预计年末的应收账款余额为800万元。年初的应付账款为600万元,平均在两个月后付款,预计今年的采购金额为4800万元。预计今年其他的现金支出为1250万元,要求年末的现金余额介于300~310万元之间,如果现金不足,发行债券解决,发行价格为980元/张,发行费用为30元/张,每张债券的面值为1000元,期限为5年,票面利率为6%,发行债券的数量必须是100张的整数倍,在年初发行,按年支付利息。所得税税率为25%。
要求:
(1)计算今年年末的现金余额;
(2)计算发行的债券的税后资本成本。
已知:(P/A,6%,5)=4.2124,(P/F,6%,5)=0.7473
(P/A,8%,5)=3.9927,(P/F,8%,5)=0.6806
[简答题]某公司今年年初的现金余额为200万元,年初有已收到未入账支票20万元,预计今年含税销售收入为6000万元,其中有80%为赊销,年初的应收账款余额为500万元,预计年末的应收账款余额为800万元。年初的应付账款为600万元,平均在两个月后付款,预计今年的采购金额为4800万元,其他的现金支出为1250万元,要求年末的现金余额介于300万~310万元之间。如果现金不足,发行债券解决,发行价格为980元/张,发行费用为30元/张,每张债券的面值为1000元,期限为5年,票面利率为6%,发行债券的数量必须是100张的倍数,在年初发行,每年年末付息。所得税税率为25%。
要求:
计算今年年末的现金余额。
[单项选择]某公司2009年度有关财务资料如下:
指标 | 年初数(万元) | 年末数(万元) | 指标 | 上年数(万元) | 本年数(万元) |
流动资产 | 7200 | 8000 | 销售收入 | 18000 | 20000 |
其中:存货 | 3000 | 4500 | 销售成本 | 12000 | 15000 |
流动负债 | 4000 | 5000 | 净利润 | 2500 | 3000 |
该公司2009年的销售净利率为( )。
A. 8%
B. 10%
C. 15%
D. 20%
[单项选择]假设某公司的财务信息为:
总资产/万元 | 2000 | 销售收入/万兀 | 3000 |
总负债/万元 | 1200 | 净利润/万元 | 200 |
所有者权益/万元 | 800 | 股息分红/万元 | 60 |
则该公司的边际净利润应为( )。
A. 0.05
B. 0.06
C. 0.07
D. 0.08
[简答题]已知某公司当前资本结构如下:
筹资方式 | 金额(万元) |
长期债券(年利率8%) 普通股(4500万股) 留存收益 | |
合计 | 7500 |
因生产发展需要,公司年初准备增加资本2500万元,现有两个筹资方案可供选择:甲方案为增加发行1000万股普通股,每股市价2.5元;乙方案为按面值发行每年年末付息、票面利率为10%的公司债券2500万元。假定股票与债券的发行费用均可忽略不计;适用的企业所得税税率为33%。
要求:
(1) 计算两种筹资方案下每股盈余无差别点的息税前营业利润。
(2) 计算处于每股盈余无差别点时乙方案的财务杠杆系数。
(3) 如果公司预计息税前营业利润为1200万元,指出该公司应采用的筹资方案。
(4) 如果公司预计息税前营业利润为1600万元,指出该公司应采用的筹资方案。
(5) 若公司预计息税前营业利润在每股盈余无差别点增长10%,计算采用乙方案时该公司每股盈余的增长
[简答题]下面是某公司四种产品的销售额与利润,试作复式条形图。
| 销售额(万元) | 利润(万元) |
A B C D | 1000 800 500 400 | 120 100 80 60 |
|
[单项选择]请根据下表所反映某公司下属4个企业的有关销售资料,回答以下各题:
企业 | 实际额(万元) | 计划额(万元) | 计划完成(%) |
甲 | 4900 | 5000 | 98 |
乙 | 6600 | 6000 | 110 |
丙 | 7020 | 6500 |
[单项选择]资料:小王为某公司的单身员工,每月上资为1 . 2 万元,每年年终有年终分红5 万元,每月的支出大概为5000 元,为了长远打算,他想请你给他做投资规划。 根据上述资料,请回答第44 - 52 题。接上题,基金有多种划分方式,其中既要获得当期收入,又要追求基金资产长期增值的基金是()。 A. 成长型基金 B. 收入型基金 C. 平衡型基金 D. 伞形基金
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