更多"某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20×9年度生产经营情况如"的相关试题:
[简答题]某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20×9年度生产经营情况如下：
(1) 取得产品销售收入1000万元(不含增值税)；
(2) 产品销售成本540万元；
(3) 销售费用80万元，其中含粮食白酒的广告费用10万元；
(4) 管理费用120万元，其中含业务招待费60万元；
(5) 财务费用40万元，其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元；
(6) 缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元；
(7) 营业外支出14万元，其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元；
(8) 已计入成本费用的实发工资总额320万元，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费的发生额分别为6.4万元、44.8万元、8万元。
要求：根据上述资料，计算20×9年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。
[简答题]某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20××年度生产经营情况如下：
(1)取得产品销售收入1000万元(不含增值税)；
(2)产品销售成本540万元；
(3)发生销售费用80万元(其中含粮食白酒的广告费用10万元)、管理费用120万元(其中含业务招待费60万元)、财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元)；
(4)缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元；
(5)营业外支出14万元(其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元)；
(6)已计入成本费用的实发工资总额265.5万元，已按实发工资总额和2%、14%、2.5%的比例计提了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。该企业年平均在册职工125人。假设该企业实行计税工资办法，当地人均月计税工资标准为1600元，已取得了工会经费专用拨缴款收据。
要求：根据上述资料，依据企业所得税的有关规定，依次回答下列相关问题：
(1)计算工资应调整的应纳税所得额；
(2)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费共计应调整的应纳税所得额；
(3)计算在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益、救济性捐赠金额；
(4)计算20××年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。
[简答题]某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20×9 年度生产经营情况如下：
(1) 取得产品销售收人1 000万元(不含增值税)；
(2) 产品销售成本540万元；
(3) 销售费用80万元，其中含粮食白酒的广告费用10万元；
(4) 管理费用120万元，其中含业务招待费60万元；
(5) 财务费用40万元，其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元；
(6) 缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元；
(7) 营业外支出14万元，其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元；
(8) 已计入成本费用的实发工资总额320万元，职工工会经费、职工福利费、职工教育经费的发生额分别为6.4万元、44.8万元、8万元。
要求：根据上述资料，计算20×9 年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。
[简答题]某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20×9年度生产经营情况如下：
(1)取得产品销售收入1 000万元(不含增值税)；
(2)产品销售成本540万元；
(3)销售费用80万元，其中含粮食白酒的广告费用10万元；
(4)管理费用120万元，其中含业务招待费60万元；
(5)财务费用40万元，其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元；
(6)缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元；
(7)营业外支出14万元，其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元；
(8)已计入成本费用的实发工资总额320万元，已按实发工资总额和2%、14%、2.5%的比例计提了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。
要求：根据上述资料，计算20×9年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。
[简答题]
某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20×9年度生产经营情况如下：
（1）取得产品销售收入1000万元（不含增值税）；
（2）产品销售成本540万元；
（3）销售费用80万元，其中含粮食白酒的广告费用10万元；
（4）管理费用120万元，其中含业务招待费60万元；
（5）财务费用40万元，其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元；
（6）缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元；
（7）营业外支出14万元，其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元；
（8）已计入成本费用的实发工资总额320万元，已按实发工资总额和2%、14%、2.5%的比例计提了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。
要求：根据上述资料，计算20×9年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税（企业所得税适用税率25%）。
[简答题]某企业主要生产粮食白酒，为增值税一般纳税人，20××年度生产经营情况如下：
(1)取得产品销售收入1000万元(不含增值税)；
(2)产品销售成本540万元；
(3)发生销售费用80万元(其中含粮食白酒的广告费用10万元)、管理费用120万元(其中含业务招待费60万元)、财务费用40万元(其中含逾期归还银行贷款的罚息3万元)；
(4)缴纳增值税30万元，消费税及附加税等共计70万元；
(5)营业外支出14万元(其中含通过当地希望工程基金会向某小学捐款10万元、缴纳税收滞纳金4万元)；
(6)已计入成本费用的实发工资总额265.5万元，已按实发工资总额和2%、14%、2.5%的比例计提了职工工会经费、职工福利费、职工教育经费。该企业年平均在册职工125人。假设该企业实行计税工资办法，当地人均月计税工资标准为1600元，已取得了工会经费专用拨缴款收据。
要求：根据上述资料，依据企业所得税的有关规定，依次回答下列相关问题：
(1)计算工资应调整的应纳税所得额；
(2)计算工会经费、职工福利费、职工教育经费共计应调整的应纳税所得额；
(3)计算在计算企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的公益、救济性捐赠金额；
(4)计算20××年度该企业应调整的应纳税所得额及应缴纳的企业所得税(企业所得税适用税率25%)。
[单项选择]某企业为增值税一般纳税人，主要生产甲、乙两种产品，适用增值税税率为17%，消费税税率为30%，2007年9月份有关会计资料如下：
(1)销售甲产品1000件，每件不含税价格为1200元，同时负责运输并收取运输费5000元。
(2)将甲产品100件用于职工福利，已知其生产成本为每件800元。
(3)购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款为300000元，税款51000元。
(4)委托A厂(增值税一般纳税人)加工一批乙产品，已知其原材料成本为100000元，支付加工费15000元，并取得增值税专业发票。A厂无同类产品的对外售价。
根据上述资料回答下列问题：
第一笔业务应计算的销项税额为( )。
A. 175085.47元
B. 204000元
C. 204726.5元
D. 204850元
[单项选择]某企业为增值税一般纳税人，主要生产甲、乙两种产品，适用增值税税率为17%，消费税税率为8%，2004年3月份有关会计资料如下：
(1)销售甲产品1000件，每件不含税价格为800元，同时负责运输并收取运输费1000元。
(2)将甲产品50件用于职工福利，已知其生产成本为每件500元。
(3)购进一批原材料，取得的增值税专用发票上注明价款为200000元，税款34000元。
(4)上述购进材料入库时发现短缺10%，经查属于非正常损失。
(5)委托A厂(增值税一般纳税人)加工一批乙产品，已知其原材料成本为50000元，支付加工费10000元，并取得增值税专业发票。A厂无同类产品的对外售价。
根据上述资料回答下列问题：
本月应纳增值税税额为( )。
A. 103700元
B. 103870元
C. 99595.30元
D. 110645.3元
