更多"下列被审计单位货币资金循环的职责分工中，易导致内部控制失效的是____"的相关试题:
[多项选择]审计人员在被审计单位采购与付款循环的职责分工时，发现批准请购与采购职责未能相互分离，这种情况可能导致______。
A. 采购部门购入过量或不必要的物资
B. 未按实际收到的商品数额登记入账
C. 应付款记录不正确
D. 未及时向特定债权人支付货款
[单项选择]注册会计师在对被审计单位涉及职责划分的内部控制的执行有效性进行测试时，由于该控制程序并未留下轨迹，则注册会计师最有可能执行的测试程序为( )。
A. 查阅被审计单位的内部控制手册
B. 观察该控制程序的执行
C. 检查执行该程序的文件记录
D. 对该项控制采用穿行测试
[单项选择]审计人员对被审计单位薪酬业务循环进行内部控制测评时，应首先实施的审计程序是( )。
A. 调查并描述该业务循环的内部控制 B．检查不相容职责是否确实分离
B. 抽查相关凭证是否连续编号
C. 评价该业务循环的内部控制
[多项选择]下列各项中，属于资本循环内部控制中职责分工控制措施的有（）
A. 筹资、投资决策和业务执行相互独立
B. 业务执行和记录相互独立
C. 盈余公积核算和复核由不同人员完成
D. 所有的资本交易事项都必须由公司最高权力机构审批
E. 限制非授权人员接近筹资和投资文件
[单项选择]下列各项中，符合生产与存货循环内部控制职责分工要求的是______。
A. 产成品由生产部门检验，合格产品移交仓储部门保管
B. 生产计划由各车间拟定，经车间主任批准后执行
C. 存货保管由仓储部门负责，永续盘存记录由财务部门负责
D. 存货盘点计划由公司经理批准，盘点工作由仓储部门负责实施
[多项选择]下列各项中，属于资本循环内部控制中职责分工控制实施的有______。
A. 筹资、投资决策和业务执行相互独立
B. 业务执行和记录相互独立
C. 盈余公积核算和复核由不同人员完成
D. 限制非授权人员接近筹资和投资文件
E. 所有的资本交易事项都必须由公司最高权力机构审批
[多项选择]审计人员对被审计单位销售与收款循环不相容职责的划分情况进行检查时，可实施的审计程序有( )。
A. 观察信用部门与应收账款记账部门是否相互独立
B. 询问是否按期编制并向客户寄出对账单
C. 审查有关凭证上内部检查的标记，评价内部检查的有效性
D. 检查坏账准备的计提比例是否合理
E. 验证销售退回是否南业务记录以外人员批准
[单项选择]
内部审计师正在对公司信用卡的使用情况进行审计，以下哪项是其应主要关注的内容（）
Ⅰ．职责分工不充分。
Ⅱ．采购职能被削弱。
Ⅲ．信用卡可能被用于私利。
Ⅳ．银行要求公司进行大额付款而不是多笔小额付款。
A. Ⅰ和Ⅲ。
B. Ⅱ和Ⅳ。
C. 仅有Ⅲ。
D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ。
[多项选择]下列职责分工中，符合生产与存货业务循环内部控制要求的是______。
A. 采购部门负责验收原材料
B. 计划部门负责制订生产计划
C. 存储部门负责对存货进行定期盘点
D. 生产车间负责产成品的检验
[判断题]如果被审计单位采购与付款循环内部控制健全有效，卖方对账单齐备，审计人员一般可不必对应付账款余额进行询证。
[单项选择]组织正在建立审计委员会。以下哪项通常是审计委员会关于内部审计活动的职责
A. 批准首席审计执行官的任免。
B. 批准内部审计师的任免。
C. 批准业务工作方案。
D. 为具体的业务报告确定恰当的结论。
[单项选择]内部审计的( )是内部审计人员观察被审计单位的生产运营场所，实物资产和有关业务活动及其内部控制的执行情况等，以获取审计证据。
A. 审核法
B. 观察法
C. 询问法
D. 函证法
