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[单项选择]内部审计师为熟悉公司的薪金支付业务，刚完成了一项调查工作，下一步他应该：
A. 安排内部审计人员。
B. 制定初步审计目标。
C. 编制审计工作方案。
D. 实施现场工作。
[单项选择]以下哪项是对薪金支付环节存在重大风险的表述
A. 薪金主管不去证实发放到各服务部门的薪金成本。
B. 负责核实储备计划分配额准确性的薪酬人员还负责纠正与这项处理有关的错误。
C. 由于员工的意外退休，不再坚持本年的岗位轮换制度。
D. 薪酬部门取代人力资源部门负责薪酬名册的增加和变动工作。
[简答题]
请指出下面ABC公司销售业务的内部控制制度的可取之处和缺憾所在。
ABC公司销售业务的内部控制制度
2003年6月
销售部门的业务人员在了解客户的基本情况后，确定交易的初步意向，填写客户资料表。该表交由信用管制部门派驻的信用管制师对客户的经营能力、资信状况进行评核，出具授信建议．经销售部门经理核准与客户的交易方式及给予客户的信用额度后，签定销售合同。销售部门业务助理将客户资料输入电脑系统存档。
如是现销客户，当收到客户订货单及缴款时，按照客户之缴款填写缴款单送交财会部门出纳员。出纳员在收款后，将缴款单的一联交财会部门负责收款的会计进行电脑系统缴款确认。如是放账客户，须将已获核准的授信责任书送交财会部门负责应收款的会计进行电脑系统的授倌额度确认，同时，将客户的订货单的一联及相应的销售合同一份转交营业管理部门。
营业管理部门的人员将电脑系统中制作的销货通知单送交储运部门（营业管理部门、储运部门工作由一人领导）。储运部门依据销货通知单标明的品种、数量进行备货并生成一式四联的送货单送交财会部门。财会部门核对价格、收款金额无误后签字并在电脑系统确认生成销货清单，据此填制销货发票并予以记账。财会部门将销货发票及三联送货单送交储运部门。储运部门留存一联，其余两联送货单及销货发票连同货物送交客户。客户签收后将送货单留存一联，另一联送货单由储运部门返回财会部门作为销售收入或应收账款之依据。
[多项选择]上市公司支付给相关人员的下列支出，应按“工资薪金所得”有关政策规定扣缴个人所得税的有（）。
A. 支付给本公司李某为新进员工进行内部培训课酬费
B. 向独立董事支付的补贴
C. 向职工支付的托儿补助费
D. 向提前退休人员支付的一次性补贴
E. 向外聘技术人员支付的兼职费
[单项选择]小张在甲公司工作，同时又在乙公司兼职，甲公司每月付给他薪金2500元，乙公司每月付给他薪金1800元。年终小张从两家公司共获薪金35800元。已知他在甲公司工作10个月， 他在乙公司兼职了几个月
A. 9
B. 8
C. 7
D. 6
[单项选择]某大型集团公司为强化担保业务内部控制，制定了担保业务内部控制制度。在该制度规定的下列内容中，不符合内部控制要求的是( )。
A. 公司规定：重大对外担保业务由集团公司总经理审批
B. 被担保人要求变更担保事项的，公司应当重新履行评估与审批程序
C. 公司规定如果被担保人出现异常情况，应当通过内部信息与沟通机制及时向有关管理人员报告，妥善处理
D. 公司严禁子公司自行对外担保或者子公司之间提供互保
[多项选择]根据证券公司内部控制的基本要求，证券公司自营业务内部控制中重点防范的风险不包括( )。
A. 账外自营
B. 信用交易
C. 决策失误
D. 操纵市场
[多项选择]以内部业务为标准可将公关公司划分为
A. 专项业务服务公司
B. 合作型公司
C. 独立型公司
D. 专门业务公司
E. 综合服务咨询公司
[多项选择]证券公司自营业务内部控制的重点是( )。
A. 规模失控和决策失误
B. 超越授权
C. 变相自营和账外自营
D. 操纵市场和内幕交易
[多项选择]证券公司经纪业务内部控制的重点是( )。
A. 防范挪用客户交易结算资金
B. 防范挪用其他客户资产
C. 防范非法融入融出资金
D. 防范结算风险
[多项选择]加强证券公司经纪业务内部控制的措施有( )。
A. 加强经纪业务整体规划，加强营业网点布局、规模、选址等的统一规划和集中管理
B. 建立健全自营决策机构和决策程序，加强对自营业务的投资策略、规模、品种、结构、期限等的决策管理
C. 应制定统一完善的经纪业务标准化服务规程、操作规范和相关管理制度
D. 建立合理的预警机制、严密的账户管理、严格的资金审批调度、规范的交易操作及完善的交易记录保存制度
