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[单项选择]某企业2008年发生以下业务：对外销售自产产品1000万元；将自产产品(成本为100万元，对外售价为150万元)对外捐赠；将外购成本为50万元的货物一批用于职工奖励；将自产产品(成本为200万元，对外售价为300万元)用于市场推广。则企业填列企业所得税年度纳税申报表附表一(1)《收入明细表》第1行“销售(营业)收入合计”应为( )万元。
A. 1000
B. 1150
C. 1450
D. 1500
[单项选择]某软件企业（一般纳税人）2003年10月份销售自产软件产品取得不含税收入70万元，9月份留抵税额1.2万元，本月允许抵扣的进项税额为5.1万元。其当月实际缴纳增值税为（）。
A. 2.1万元
B. 3.5万元
C. 5.6万元
D. 6.8万元
[多项选择]企业销售自产产品向购货方收取的手续费，其正确的账务处理为( )。
A. 借：银行存款 11700 贷：营业外收入 11700
B. 借：银行存款 11700 贷：主营业务收入 11700
C. 借：银行存款 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税金——应交增值税(销项税额) 1700
D. 借：银行存款 13689 贷：主营业务收入 11700 应交税金——应交增值税(销项税额) 1989
[单项选择]某企业2009年销售自产产品收入800万元，出租房屋收入45万元，房屋转让收入60万元，房屋原值100万元，折旧20万元，当年发生业务宣传费用150万元，企业所得税前可以扣除的业务宣传费用为( )万元。
A. 126.73
B. 150
C. 4.23
D. 5.30
[多项选择]某一般纳税人为生产酒类产品的企业，该企业销售自产粮食白酒收取的包装物押金正确处理的有（）。
A. 逾期1年以上的并入销售额缴纳增值税
B. 逾期1年以上的并入销售额缴纳消费税
C. 无论是否返还均于收取时并入销售额缴纳增值税
D. 无论是否返还均于收取时并入销售额缴纳消费税
[单项选择]某企业2008年度，销售商品取得现金 5000万元，当年收回应收账款取得现金 2000万元，预收账款500万元，预付货款支付现金300万元，销售退回支付的现金200万元，该企业2008年度销售商品提供劳务收到的现金应为( )万元。
A. 5000
B. 7000
C. 7300
D. 7500
[单项选择]我国某居民企业2010年度销售货物取得不含税收入4000万元、从境内居民企业分回投资收益20万元、其他业务收入100万元，与收入配比的成本3000万元，全年发生的管理费用、销售费用和财务费用共计600万元，可以在企业所得税前扣除的税金及附加共计125万元，营业外支出80万元(其中通过公益性社会团体对贫困地区捐赠40万元，企业直接对受灾地区捐赠10万元)，该企业适用25%的企业所得税税率，假定除此外无其他纳税调整事项。2010年度该企业应缴纳企业所得税( )万元。
A. 78.75
B. 76.8
C. 82.05
D. 74.3
[简答题]某生产企业(一般纳税人)本期销售自产货物销售额700万元(不含增值税)，本期购入原材料、零部件取得专用发票上注明的价款300万元，税额51万元，原材料、零部件已入库；另外该企业本期外购货物投资于联营企业，货物账面价值120万元，双方协议价款为150万元(不含增值税)；本期发生非正常损失，损毁上期收购的免税农产品5万元(含运费1万元)，本期将上期购入的原料委托一企业加工成半成品，取得增值税专用发票注明加工费0.2万元和税金共 0.034万元。
请计算该企业当期应纳增值税税额。
[简答题]某服装生产企业为改制后成立的股份制企业，2006年度自行申报取得产品销售收入 6500万元，房屋出租收入100万元，房屋转让收入500万元，扣除的成本费用和销售税金共计4600万元，实现会计利润总额2500万元。经某会计师事务所审查，2006年的核算资料中存在以下情况：
(1)扣除的成本费用中包含广告费用600万元；
(2)扣除的费用中含全年发生的业务招待费30万元；
(3)扣除的费用中含通过境内的非营利机构向希望小学捐款78万元；
(4)改制过程中，固定资产评估增值320万元，无形资产增值68万元，固定资产评估增值部分当年计提了折旧费用32万元，无形资产评估增值部分当年摊销6.8万元；
(5)从境内联营企业分回投资收益74万元，被投资企业适用税率15%，当年享受了减半优惠；从A国取得税后收益120万元，已纳所得税80万元，均以税后金额计入了利润总额。
该企业适用所得税税率为33%。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
(1)计算所得税前可以扣除的广告费用；
(2)计算所得税前可以扣除的业务招待费用；
(3)计算所得税前可以扣除的公益、救济性捐赠支出；
(4)计算该企业2006年度的应纳税所得额；
(5)计算该企业2006年度应纳所得税额。
[单项选择]甲企业销售给乙企业一批货物，乙企业因资金紧张，无法支付货币资金，经双方友好协商，乙企业用自产的产品抵顶货款，则下列表述正确的是( )。
A. 甲企业收到乙企业的抵顶货物不应作购货处理
B. 乙企业发出抵顶货款的货物不应作销售处理，不应计算销项税额
C. 甲、乙双方发出货物都做销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额
D. 甲、乙双方都应作购销处理，可对开增值税专用发票，分别核算销售额和购进额，分别计算销项税额和进项税额
[多项选择]甲企业销售给乙企业一批货物，乙企业因资金紧张无法支付货币资金，经双方协商，乙企业用自产的产品抵顶货款，则下列表述不正确的是( )。
A. 甲企业收到乙企业的抵顶货物不应作购货处理
B. 乙企业发出抵顶货款的货物不应作销售处理，不应计算销项税额
C. 甲、乙双方发出货物都作销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额
D. 甲、乙双方都应作购销处理，可对开增值税专用发票，分别核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额
[单项选择]某珠宝首饰生产企业(一般纳税人)2009年8月向消费者个人销售自产的铂金戒指取得含税收入58950元，销售钻石取得不含税收入235794元，销售金银镶嵌项链取得含税收入35780元；向某经营金银首饰的商业企业销售自产镀金镶嵌手镯取得不含税收入12378元；取得铂金项链修理、清洗收入780元。该企业上述业务应纳消费税为( )元。
A. 12048.29
B. 15983.16
C. 16081.62
D. 17075.79
[单项选择]甲企业销售给乙企业一批货物，乙企业因资金紧张，无法支付货款；经双方友好协商，乙企业用自产的产品抵顶货款，则下列表述正确的是( )。
A. 甲企业收到乙企业的抵顶货物，不应作购货处理
B. 乙企业发出抵顶货款的货物，不应作销售处理，不应计算销项税额
C. 甲、乙双方发出货物都作销售处理，但收到货物所含增值税额一律不能计入进项税额
D. 甲、乙双方都应作购销处理，可相互开增值税专用发票，分别核算销售额和购进额，并计算销项税额和进项税额
[单项选择]某珠宝首饰生产企业(一般纳税人)2011年8月向消费者个人销售自产的金戒指取得含税收入58950元，销售金项链取得含税收入35780元；向某营销调查事务所销售金手镯取得不含税收入12378元，该营销调查事务所主要用来赠送客户；该企业上述业务应纳消费税为( )元。
A. 4667.19
B. 5983.16
C. 4081.62
D. 5286.09
[简答题]某企业(地处市区)为增值税一般纳税人，2010年度有关经营情况如下：
(1)销售产品取得不含税销售收入4000万元，转让库存不需用的材料，开具普通发票取得销售收入35.1万元，销售货物发生运费80万元，取得运输单位开具的货运发票；转让旧厂房取得销售收入1200万元(该厂房2007年委托某建筑公司建造，建造成本1000万元，已提折旧684万元)；企业内部设立的非独立核算的宾馆，全年分别取得餐饮收入90万元，歌厅收入40万元。
(2)外购原材料取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明增值税385万元；接受某公司捐赠生产用货物一批，取得防伪税控系统开具的增值税专用发票，注明价款50万元、增值税8.5万元；购进环境保护设备一台，取得增值税专用发票，注明价款460万元、增值税78.2万元。
(3)全年应扣除的销售成本820万元(不含旧厂房的成本)、宾馆发生经营成本45万元：发生管理费用350万元(包括生产经营相关的业务招待费95万元)；发生销售费用920万元，其中办公设备折旧费共计240万元、广告费680万元；发生财务费用260万元(其中向本企业职工借款300万元用于生产经营，借用期限半年，支付了利息费用24万元，企业与职工之间签订了借款合同，并且借贷是真实、合法、有效的；2010年1月1日向非关联企业借款800万元，利率12%，借款期限一年，已知，借款300万元的银行同期同类贷款利率为5%；借款800万元的银行同期同类贷款利率为8%)。
(4)在“营业外支出”账户中，支付环境保护局罚款20万元，发生自然灾害损失30万元(未扣除取得的保险公司赔偿5万元)，将自产的一批桌椅通过公益性社会团体捐赠给希望小学，该批桌椅不含税公允价30万元、成本18万元(假没会计上不确认收入)。
(5)投资收益账户中从境内居民企业分回股息800万元。
(6)从与我国签订有税收协议的A国子公司取得税后所得60万元，该国企业所得税税率为20%。
其他相关资料：本企业取得的相关票据符合税法规定并当月认证抵扣；当地省政府规定娱乐业营业税率为20%；企业会计折旧等于税法折旧。
要求：按下列顺序回答问题，每问均为共计金额：
2010年该企业境内应纳税所得额；
