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[简答题]某生产企业(一般纳税人)本期销售自产货物销售额700万元(不含增值税)，本期购入原材料、零部件取得专用发票上注明的价款300万元，税额51万元，原材料、零部件已入库；另外该企业本期外购货物投资于联营企业，货物账面价值120万元，双方协议价款为150万元(不含增值税)；本期发生非正常损失，损毁上期收购的免税农产品5万元(含运费1万元)，本期将上期购入的原料委托一企业加工成半成品，取得增值税专用发票注明加工费0.2万元和税金共 0.034万元。
请计算该企业当期应纳增值税税额。
[单项选择]
某生产企业(一般纳税人)2005年2月销售自产货物的销售额为700万元，当期购入原材料取得增值税发票上注明的购货金额300万元，已验收入库，其中20万元的货物用于本企业在建工程，另外，该企业当期还把价款为150万元的自产货物用于投资联营企业，当期还收到代销清单1张，价值10万元，以上价格均为不含税价格，购进货物适用17%的税率。
根据上述资料回答下列问题： |
本期的销项税额为( )万元。
A. 146.2
B. 119
C. 120.7
D. 144.5
[多项选择]某生产企业为增值税一般纳税人，2011年4月销售甲产品给某百货商场，开具增值税发票，取得不含税销售额100万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入6.4万元。销售乙产品，开具普通发票，取得含税销售额40万元。下列表述正确的有( )。
A. 该企业4月份销售甲产品的销项税额是17.93万元
B. 该企业4月份销售乙产品的销项税额是5.81万元
C. 该企业4月份销售乙产品的销项税额是6.74万元
D. 该企业4月份合计应缴纳的增值税税额是24.67万元
[判断题]某生产企业增值税一般纳税人2004年3月购入原材料一批用于生产残疾人专用轮椅，取得增值税专用发票上注明的价款30万元、增值税款5.10万元；本月销售残疾人专用轮椅，取得含税销售额50万元；支付运输费用3万元，取得运输单位开具的运输发票；销售其他应税货物，取得含税销售额24.57万元。已知原材料及其他应税货物增值税税率均为17%。以上业务中，该企业本月应缴纳的增值税税额是3.57万元。( )
[单项选择]某生产企业增值税一般纳税人2004年3月购入原材料一批，全部用于生产残疾人专用轮椅，取得增值税专用发票上注明价款30万元、增值税款5.10万元；本月销售残疾人专用轮椅，取得不含税销售额50万元；支付运输费用3万元，取得运输单位开具的运输发票；销售健身器械，取得含税销售额24.57万元。已知原材料增值税税率17%，则对以上业务，该企业本月应缴纳的增值税税额是( )万元。
A. 0
B. 3.57
C. 4.76
D. 6.76
[简答题]某生产企业为增值税一般纳税人，适用17%增值税税率，某年5月有关业务如下：
购进货物取得专用发票，注明支付的货款600000元，税款102000元，另支付购货的运费60000元，取得运输公司开具的普通发票。
[简答题]
某生产企业（增值税一般纳税人）2008年8月份发生以下业务：
（1）购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元，税额17万元，已支付贷款并已验收入库；支付运杂费3万元，其中运费金额2.5万元，保险费0.1万元，建设基金0.12万元，装卸费0.3万元；
（2）为救灾定制一批捐赠灾区的物资，取得专用发票上注明的销售额2万元，税金0.34万元；
（3）为免税产品的生产购入原材料一批，取得专用发票上注明的销售额5万元，税金0.85万元；
（4）批发销售一批货物，开具的增值税专用发票上注明的销售额80万元。由于是协作单位所以给予10%的价格折扣，并已另开具红字发票；
（5）销售给商场（小规模纳税人）货物一批，开具的增值税专用发票上注明的销售额20万元；
（6）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明的销售额300万元，A商场尚未付款提货；
（7）本月支付销货运费5万元，已取得运输发票；
（8）转售闲置的旧设备一台，账面原值15万元，已提折旧2万元，转售价格15.1万元。
要求：根据以上资料，计算8月份该生产企业应缴纳的增值税。（有关涉税凭证合法且已经税务机关认证）
[单项选择]某生产企业为增值税一般纳税人，2006年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(美元与人民币的比价为1:8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为( )。
A. 75.4万元
B. 100.9万元
C. 119.6万元
D. 137.7万元
[单项选择]某生产企业为增值税一般纳税人，2009年6月外购原材料取得防伪税控机开具的进项税额专用发票，注明进项税额137.7万元并通过主管税务机关认证。当月内销货物取得不含税销售额150万元，外销货物取得收入115万美元(假设美元与人民币的比价为1:8)，该企业适用增值税税率17%，出口退税率为13%。该企业6月应退的增值税为( )万元。
A. 75.4
B. 100.9
C. 119.6
D. 137.7
[单项选择]
某生产性企业为增值税一般纳税人。2000年10月销售产品开出增值税专用发票，销货额为50万元，增值税额8.5万元，本月购进原材料取得增值税专用发票，货款30万元，增值税款5.1万元。本月申报缴纳增值税3.4万元。11月份税务机关对该企业10月份纳税情况进行检查，企业的部分经济业务账务处理如下：
(1)10月6日，将自产的产品一部分用于职工福利方面，该部分产品的成本价1.5万元，按售价计算为2万元，账务处理是：
借：应付福利费 20000
贷：库存商品
20000
(2)10月18日，购进的原材料丢失1万元的货物，账务处理是：
借：待处理财产损溢 10000
贷：原材料
10000
(3)10月20日，销售自产的产品向购货方收取的“手续费”，开出普通发票，金额为
11700元，账务处理为：
借：银行存款 11700
贷：其他应付款 11700
(4)企业将原材料2万元用于本企业在建工程，企业账务处理为：
借：在建工程
20000
贷：原材料 20000
根据以上资料回答下列问题： |
企业销售自产产品向购货方收取的手续费，其正确的账务处理为( )。
A. 借：银行存款 11700 贷：营业外收入 11700
B. 借：银行存款 11700 贷：主营业务收入 11700
C. 借：银行存款 11700 贷：主营业务收入 10000 应交税金——应交增值税(销项税额) 1700
D. 借：银行存款 13689 贷：主营业务收入 11700 应交税金——应交增值税(销项税额) 1989
