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[多项选择]以下关于以内部控制目标为起点的控制测试的说法，正确的是（）。
A. 对于职责分离，注册会计师通常通过观察被审计单位有关人员的活动，以及这些人员进行讨论，来实施职责分离的控制测试
B. 对于授权审批，内部控制通常存在3个关键点上的审批程序
C. 对于充分的凭证和记录以及凭证预先编号这两项控制，常用的控制测试程序是清点各种凭证
D. 对于按月寄出对账单这项控制，观察指定人员寄送对账单并检查客户复函档案，是注册会计师十分有效的1项控制测试
E. 对于内部核查程序，注册会计师可以通过检查税务人员出示的报告实施控制测试
[多项选择]企业建立健全内部控制制度必须确定正确的目标，即制定内部控制制度应达到的目的，内部控制目标是( )。
A. 保证业务活动按照适当的授权进行
B. 保证所有交易和事项以正确的金额，在适当的会计期间记录于适当账户
C. 保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权
D. 保证账面资产与实存定期核对相符
E. 建立风险控制系统
[多项选择]下列关于内部审计的论述中，说法正确的是( )。
A. 内部审计入员应当以职业谨慎的态度执行审计业务
B. 内部审计的授权来自于企业的权力机构，因而具有绝对的独立性
C. 内部审计通过审查、评价经营活动和内部控制的有效性、合法性、适当性来实现企业目标
D. 内部审计机构和入员不得负责被审计单位内部控制的决策与执行工作
E. 独立客观是对内部审计的要求
[单项选择]下列关于财务部门内部控制责任的论述中，说法不正确的是( )。
A. 制定企业的会计制度，以及预算、资产管理等内部控制程序，经授权批准后严格执行
B. 保证财务会计及其他信息资料的真实可靠
C. 负责企业各项经济运作的在线监控
D. 编制企业经济运作的会计报告和财务管理信息，为管理层提供决策支持
[多项选择]内部控制目标主要包括( )。
A. 促使企业遵守国家有关法律法规
B. 保证财务会计及其他信息资料的真实可靠
C. 提高经营效率和效果
D. 保证资产的安全完整和有效
E. 推动企业所有权与经营权的分离
[多项选择]公司的内部控制目标包括（）。
A. 保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
B. 规范经营风险和道德风险
C. 保证客户和证券公司资产的安全、完整
D. 保证公司的业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时
[多项选择]下列关于建设项目内部控制特点和要求的论述中，说法正确的有( )。
A. 建设项目的内部控制程序在建设过程中应保持足够的稳定性
B. 建设项目应建立始终围绕项目总目标的内部控制系统
C. 建设项目内部控制具有不同于一般企业内部控制的特点
D. 建设项目内部控制系统应具有适当的弹性和包容性
E. 在项目实施阶段建立建设项目的内部控制环境比较合适
[单项选择]以下属于内部控制目标的是( )。
A. 防止或降低舞弊的可能性
B. 防止或降低亏损的可能性
C. 防止或降低独揽大权的可能性
D. 防止或降低管理不善的可能性
[多项选择]证券公司的内部控制目标包括( )。
A. 保证经营的合法合规及证券公司内部规章制度的贯彻执行
B. 防范经营风险和道德风险
C. 保障客户及证券公司资产的安全、完整
D. 承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门
[多项选择]商业银行的内部控制目标包括( )。
A. 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B. 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C. 确保风险管理体系的有效性
D. 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
[多项选择]企业建立健全内部控制制度必须确定正确的目标，即制定内部控制制度应达到的目的，内部控制的具体目标是( )。
A. 保证业务活动按照适当的授权进行
B. 保证所有交易和事项以正确的金额，在适当的会计期间记录于适当账户
C. 保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权
D. 保证账面资产与实存定期核对相符
E. 建立风险控制系统
[多项选择]以下关于商业银行内部控制的目标中，说法正确的是( )。
A. 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻执行
B. 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C. 确保风险管理体系的有效性
D. 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实和完整
E. 确保避免商业风险
[多项选择]属于商业银行内部控制目标的是( )。
A. 确保国家法律规定和商业银行内部规章制度的贯彻实施
B. 确保商业银行发展战略和经营目标的全面实施和充分实现
C. 确保风险管理体系的有效性
D. 确保业务记录、财务信息和其他管理信息的及时、真实、完整
E. 提高盈利能力，满足金融消费者的需求
[单项选择]以下不属于内部控制目标的是( )。
A. 可以提高企业运营的效率
B. 为了保证财务报告的合规性
C. 为了保证财务报告的可靠性
D. 可以提高企业的风险规避能力
[多项选择]基金托管人的内部控制目标有( )。
A. 保证业务运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则
B. 维护基金份额持有人的权益
C. 防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整
D. 保障基金托管业务安全、有效、稳健运行
