[多项选择]内资企业所得税年度纳税申报，下列各项目应在“销售(营业)收入”栏填报的有( )。
A. 转让投资用无形资产的收益
B. 转让经营用“土地使用权”的收益
C. 转让固定资产的收入
D. 自产、委托加工产品视同销售的收入
E. 转让经营用无形资产“使用权”的净收益

[多项选择]内资企业所得税年度纳税申报，下列各项目应在“销售(营业)收入”栏填报的有( )。
A. 转让投资用无形资产的收益
B. 转让经营用“土地使用权”的收益
C. 转让固定资产的收入
D. 转让经营用无形资产“使用权”的净收益
E. 自产、委托加工产品视同销售的收入

[单项选择]企业所得税年度纳税申报表附表《投资所得(损失)明细表》中“投资收益”一栏填报的是纳税人取得的( )。
A. 在持有各类投资期间取得的利息性或股息性所得
B. 收回投资净收入
C. 投资转让净收入
D. 流动资金存款利息收入

[多项选择]题中所述各项目，应计入企业所得税应纳税所得额的有( )。
A. 罚款收入
B. 购买国库券利息收入
C. 国家财政性补贴收入
D. 收回以前年度已做坏账损失处理的应收账款
E. 技术转让净收入

[单项选择]下列各项目中，不计入企业当期所得税应纳税所得额的是( )。
A. 企业资产溢余收入
B. 在中国境内设立机构、场所的非居民企业连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足 12个月的投资收益
C. 非营利组织从事营利性活动取得的收入
D. 企业依照法律、行政法规有关规定，代政府收取的具有专项用途的财政资金

[单项选择]根据企业所得税的规定，下列各项目中，不计入企业当期应纳税所得额的是( )。
A. 纳税人接受捐赠的非货币性资产
B. 纳税人发生非货币资产交换
C. 纳税人将资金提供他人使用但不构成权益性投资取得的资金占用费
D. 纳税人将自产的钢材用于本企业厂房建设

[单项选择]根据企业所得税的规定，下列各项目中，应计入企业当期应纳税所得额的是( )。
A. 纳税人将资金提供他人使用但不构成权益性投资取得的资金占用费
B. 企业购买国债的利息收入
C. 依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费
D. 企业自建商品房转为经营

[单项选择]一般工商企业纳税人《企业所得税年度纳税申报表》的“营业收入”栏应当根据( )填报。
A. “主营业务收入”科目
B. “其他业务收入”科目
C. “营业外收入”科目
D. 附表一(1)《收入明细表》计算填报

[简答题](7分)某企业2010年企业所得税年度纳税申报的应纳税所得额为-120万元(假定以前年度均盈利并缴纳企业所得税)。2011年7月税务机关对该企业的2010年度纳税情况进行税务稽查发现如下问题： 　　(1)2010年度6月企业以上年工资总额的10%标准为全体职工支付补充养老保险，合计30万元，计入“管理费用”，12月进行账务调整，将 超过2010年职工工资总额的5%部分计金额12万元调整计入“应付职工薪酬——应付职工福利费”。因当年实际发生的职工福利费用未超过规定标 准，2010年企业所得税年度纳税申报时，未作纳税调整;企业为职工支付的这部分补充养老保险未扣缴个人所得税(经计算为3万元)。 　　(2)2008年已作为“坏账损失”税前扣除的应收账款30万元，于2010年8月重新收回，企业将收到款项计入“其他应付款”，2010年企业所得税年度纳税申报时未缴纳企业所得税。 　　(3)2010年7月，因违约拒收供货方提供的预订货物，向供货方支付违约金4万元，企业计入“营业外支出”，2010年企业所得税年度纳税申报时未作纳税调整增加。 　　针对上述问题，税务稽查部门作出如下决定，并于2011年8月制作税务行政处罚告知书通知该企业： 　　(1)调增该企业2010年度企业所得税所得额46万元，分别为：超过当年职工工资标准的5%补充养老保险部分即12万元不允许在企业所得税前 扣除、以前年度已作资产损失当年收回的30万元应计入所得额、支付供货方违约金4万元不允许税前扣除。同时作出补税、罚款和加收滞纳金的决定：对调增的所 得税额按适用税率应补缴企业所得税11.5万元，自2011年1月1日起按日加收万分之五的滞纳金和按应补税额处以0.5倍的罚款。 　　(2)对企业为职工支付的补充养老保险未代扣的个人所得税，责令该企业协助向纳税人追缴税款，并对该企业处以未代扣税款0.5倍罚款和自未代扣税款申报期满之日起按日加收万分之五的滞纳金。 　　税务机关对该企业2010年企业所得税和未按规定代扣个人所得税作出的补税(或追缴)、罚款和加收滞纳金的处理有哪些方面不当并说明理由。 　　企业若对税务机关作出的上述处罚规定不服，可采取什么措施期限是如何规定的

[多项选择]某企业为商业企业，该企业在填列2011年《企业所得税年度纳税申报表(A类)》表时，以下事项的纳税处理正确的有( )。
A. 销售部门折旧费75万元计入第4行“销售费用”
B. 商品购入时发生的正常损失20万元计入第4行“销售费用”
C. 销售商品发生的包装费25万元计入第4行“销售费用”
D. 发生的研究开发费用120万元，因为可以加计扣除，所以计入第5行“管理费用”180万元
E. 企业发生的诉讼费不得在税前扣除，应计入营业外支出

[判断题]根据企业所得税年度纳税申报表的有关规定，从境内外分回的投资收益均以税后金额计入企业所得税申报表主表第2行“投资收益”，即构成收入总额的一部分。( )

[单项选择]《企业所得税年度纳税申报表》中“免税收入”不得填列( )。
A. 国债利息收入
B. 符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益
C. 金融债券利息
D. 符合条件的非营利组织的收入

[多项选择]《企业所得税年度纳税申报表》附表一中，“建造合同”填列( )。
A. 建造汽车
B. 建设道路
C. 建造船舶
D. 建造飞机
E. 建造房屋

[多项选择]《企业所得税年度纳税申报表》附表一中，“营业收入”填列( )。
A. 家电企业的产品销售收入
B. 运输企业的营运收入
C. 设备租赁企业的租赁收入
D. 通信企业的专有技术转让收入
E. 高新技术企业专利权使用费收入

[多项选择]某生产企业填列2008年度《企业所得税年度纳税申报表(A类)》时，第1行“营业收入”应当包括以下( )内容。
A. 销售产品取得的收入
B. 出租房产取得的租赁收入
C. 对外捐赠的自产产品的公允价值
D. 转让旧设备取得的净收益
E. 专利权使用费收入

[多项选择]企业所得税年度纳税申报表附表附表三《纳税调整项目明细表》资产类调整项目包括以下 ( )项目。
A. 财产损失
B. 生产性生物资产折旧
C. 长期待摊费用的摊销
D. 在建工程利息支出
E. 油气开发投资

[多项选择]注册税务师对于下列项目，在代理当年企业所得税年度纳税申报时应作纳税调整增加 (假定税法与财务处理的金额相等)的有( )。
A. 税法规定不可以税前扣除，按会计处理增提存货跌价准备计入管理费用
B. 税法规定应作为收入，按会计处理直接冲减财务费用
C. 税法规定可以在税前扣除，按会计处理计入应付福利费
D. 税法规定不可以在税前扣除，按会计处理计入营业外支出
E. 税法规定应在下一年度税前扣除，按会计处理于当年计入营业费用

[多项选择]注册税务师对于下列项目，在代理当年企业所得税年度纳税申报时应作纳税调整增加(假定税法与财务处理的金额相等)的有( )。
A. 税法规定不可以税前扣除，按会计处理增提存货跌价准备计入管理费用
B. 税法规定应作为收入，按会计处理直接冲减财务费用
C. 税法规定可以在税前扣除，按会计处理计入应付福利费
D. 税法规定不可以在税前扣除，按会计处理计入营业外支出
E. 税法规定应在下一年度税前扣除，按会计处理于当年计入营业费用