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[单项选择]下列关于内部控制的说法，错误的是( )。
A. 应当将银行资产与客户资产分开管理
B. 商业银行内部可以根据人力、物力允许与否，决定是否建立各自独立的监督和审核部门
C. 对于可以由第三方托管的客户资产，应交由第三方托管
D. 商业银行接受客户委托进行的个人理财业务应与客户签订合同，确保获得客户的充分授权
[多项选择]关于企业内部控制评价中的内部控制缺陷标准认定，下列说法中正确的是（ ）
A. 重大缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，可能导致企业严重偏离控制目标
B. 重要缺陷，是指一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标
C. 一般缺陷，是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷
D. 企业内部控制缺陷的认定标准由外部审计师确定
[多项选择]关于注册会计师对非财务报告内部控制重大缺陷的责任，下列说法错误的有（ ）
A. 注册会计师没有任何责任发现和报告非财务报告内部控制存在的重大缺陷
B. 对财务报告内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制重大缺陷，注册会计师应当在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷段”予以披露
C. 注册会计师应当对非财务报告内部控制是否存在重大缺陷提供合理保证
D. 注册会计师应当实施有限的审计程序以识别非财务报告内部控制存在的重大缺陷
[单项选择]下列关于了解内部控制的说法中，错误的是( )。
A. 如果认为仅通过实质性程序无法将认定层次的检查风险降至可接受的低水平，应当了解相关的内部控制
B. 针对特别风险，应当了解与该风险相关的控制
C. 当某重要业务流程有显著变化时，应当根据变化的性质及其对相关账户发生重大错报的影响程度，考虑是否需要对变化前后的业务都执行穿行测试
D. 应当了解所有与财务报告相关的控制
[多项选择]关于内部控制评价范围，下列说法错误的有（ ）
A. 运用重要性原则判断应当纳入评估范围的重要业务单位，应以企业整体合并层面的重要性水平为衡量标准
B. 对于纳入内部控制评估范围的下属分子公司，其所有的业务流程都应当进行内部控制评估
C. 纳入内部控制评估范围的业务流程应与内部控制应用指引所规定的业务流程保持一致
D. 各年度内部控制评估的范围应保持一致，如果评估范围出现变化，应经过公司董事会或授权机构的审批
[多项选择]下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（ ）
A. 一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告
B. 一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告
C. 一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告
D. 一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告
[多项选择]关于存货保管内部控制，下列说法错误的有（ ）
A. 存货在不同仓库直接流动时可以不必办理出入库手续
B. 按仓储物资所要求的储存条件贮存
C. 为便于集中管理，代管、代销、受托加工的存货与本单位存货一同存放和记录
D. 对存货进行保险投保，保证存货安全
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法，错误的有（）。
A. 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准需要分析审核和报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[多项选择]建立严格的内部控制制度是风险管理的必然要求，下列关于内部控制制度的说法，错误的是( )。
A. 个人理财业务的主要风险管理方式、风险测算方法与标准，需要分析审核并进行报告
B. 商业银行内部要建立各自独立的监督和审核部门对个人理财业务进行监督审核
C. 个人理财业务客户资产不需要与银行资产分开管理，可以由第三方托管的，应交由第三方托管
D. 因业务合作需要，商业银行可以将客户的相关资料和服务与交易记录提供给第三方
E. 商业银行接受客户委托进行个人理财业务，应与客户签订合同
[多项选择]下列关于内部控制的说法中，正确的有( )。
A. 完善的内部控制系统有助于确保企业遵守适用的法律法规
B. 完善的内部控制系统有助于确保对内及对外报告的质量
C. 内部控制只为企业目标的实现提供绝对保证
D. 内部控制是公司董事会和各级管理层计划、实施和监察的不问断的一系列活动
[多项选择]内部控制缺陷整改后，应当进行再测试后方能得出内部控制有效性的结论。下列关于再测试工作错误的有（ ）
A. 再测试应当由评价工作组以外的人员实施，以确保独立性和客观性
B. 再测试应当在整改完成后立即实施，以保证内部控制评价工作的效率
C. 再测试所使用的样本量和测试方法应与此前的测试工作完全相同，方能得出内部控制有效性的结论
D. 如再测试证明整改后的内部控制是有效的，则一般情况下不影响企业得出内部控制有效的结论
[单项选择]下列关于基金销售机构信息技术内部控制的说法，错误的是( )。
A. 建立完整的信息管理体系，设置必要的信息管理岗位，对重要业务环节应当实行双人双岗
B. 保证信息数据的安全、真实和完整，并能及时、准确地传递
C. 系统数据应逐月备份并异地妥善存放
D. 系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存15年
[多项选择]关于企业人力资源管理内部控制，下列说法错误的有（ ）
A. 企业在选拔员工时，应当切实做到因人设岗、以人选岗，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求
B. 企业对考核不能胜任岗位要求的员工，应直接解除劳动合同
C. 企业人力资源管理风险包括人力资源退出机制不当，可能导致法律诉讼或企业声誉受损
D. 企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
[单项选择]关于建设项目内部控制要求的说法，错误的是______。
A. 内部控制的程序不应随工程建设进程而改变
B. 要及早建立良好的内部控制环境，制定内部控制政策和程序
C. 内部控制系统应涵盖建设项目各项工作并有适当的弹性和包容性
D. 内部控制应以项目业主方为主导
[多项选择]下列关于内部控制的原则说法正确的是( )。
A. 独立原则是要求内部控制的监督、评价部门要有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道
B. 审慎原则要求内部控制任何决策或操作均应当有案可查
C. 有效原则要求商业银行的经营管理均要体现“内控优先”的要求
D. 经济原则是指内部控制要与商业银行的经营规模、业务范围和风险特点相适应，以合理的成本实现内部控制的目标
E. 全面原则要求渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节覆盖所有的部门和岗位
[多项选择]下列关于采购交易内部控制的说法正确的包括( )。
A. 所记录的采购都确已收到商品或接受劳务
B. 所记录的采购交易估价正确
C. 与销售和收款交易不同，采购与付款交易不需要适当的职责分离
D. 采购与付款交易授权批准制度的执行情况
