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[多项选择]下列职责划分和业务活动中，违背企业财务内部控制原则的有______。
A. 主管财务的副总经理指定财务部门经理办理现金支票业务
B. 出纳人员兼任会计档案保管工作
C. 出纳人员保管办理支出业务使用的全部印章
D. 未经授权的部门或人员经办工程款支付工作
E. 会计人员兼任债权债务登记工作
[单项选择]内部审计的( )是内部审计人员观察被审计单位的生产运营场所，实物资产和有关业务活动及其内部控制的执行情况等，以获取审计证据。
A. 审核法
B. 观察法
C. 询问法
D. 函证法
[单项选择]内部审计的（）是指内部审计人员观察被审计单位的生产运营场所，实物资产和有关业务活动及其内部控制的执行情况等，以获取审计证据。
A. 审核法
B. 观察法
C. 询问法
D. 函证法
[单项选择]内部审计的（）是内部审计人员观察被审计单位的生产运营场所，实物资产和有关业务活动及其内部控制的执行情况等，以获取审计证据。
A. 审核法
B. 观察法
C. 询问法
D. 函证法
[多项选择]资料一中存在违背内部会计控制规范的现象是（）。
A. 货币资金业务不相容职务混岗
B. 货币资金业务授权批准手续不健全
C. 办理付款业务所需全部印章交由一人保管
D. 以货币资金对外投资未按照投资计划投出
[多项选择]企业应当根据内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度，将内部控制缺陷划分为一般控制缺陷、重要缺陷和重大缺陷。企业判断和认定内部控制缺陷是否构成重大缺陷应考虑一系列因素，以下选项中属于其应考虑的因素有( )。
A. 影响整体控制目标实现的多个一般缺陷的组合是否构成重大缺陷
B. 针对同一细化控制目标是否存在其他补偿性控制活动
C. 针对同一细化控制目标所采取的不同控制活动之间的相互作用
D. 是否针对风险设置了合理的细化控制目标
E. 针对同一细化控制目标考虑其可实现性
[多项选择]根据上述资料存在违背内部会计控制规范的现象是( )。
A. 对外投资未按照投资计划投出
B. 货币资金业务授权批准手续不健全
C. 办理付款业务所需全部印章交由一人保管
D. 货币资金业务不相容职务混岗
[多项选择]K公司的以下与付款业务相关的内部控制内容符合内部会计控制规范的是( )。
A. K公司建立了退货管理制度，对退货条件、退货手续、货物出库、退货货款回收等作出明确规定
B. K公司定期与供应商核对应付账款、应付票据、预付账款等往来款项
C. K公司已到期的应付款项由出纳办理结算与支付
D. K公司财会部门在办理付款业务时，对采购发票、结算凭证、验收证明等相关凭证的真实性、完整性、合法性及合规性进行了严格审核
[多项选择]组织机构的设置和职责的划分，应符合内部控制的要求，确保不相容职务的分离，主要包括( )。
A. 授权审批职务和业务职务的分离
B. 企业所有权和经营权的分离
C. 业务经办职务与审核监督职务的分离
D. 业务经办职务与财产保管职务的分离
E. 会计记录职务与财产保管职务的分离
[多项选择]企业内部控制制度按控制内容可划分为( )。
A. 基础控制
B. 应用控制
C. 经营决策控制
D. 经济效益控制
E. 经营目标控制
[多项选择]企业内部控制制度按控制目的可划分为( )。
A. 基础控制
B. 应用控制
C. 内部会计控制制度
D. 内部管理控制制度
E. 经营目标控制
[多项选择]( )违背了会计电算化系统内部控制中组织控制的基本原则。
A. 系统管理员兼任记账人员
B. 审核员兼任记账员
C. 数据录入员兼任审核员
D. 数据分析员兼任文档管理员
