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[判断题]纳税人进口货物，其增值税纳税义务发生时间为发出货物的当天。（ ）
A.正确
B.错误
[单选题]根据增值税的规定，纳税人进口货物，应当向()申报纳税。
A.纳税人注册地
B.报关地海关
C.货物销售地
D.货物卸载地
[多选题]综合保税区增值税一般纳税人销售的下列货物，应向主管税务机关申报缴纳增值税、消费税的有（ ）。
A.向境内区外销售的货物
B.向不具备退税功能的保税监管场所销售的经加工的保税货物
C.向试点区域内其他试点企业销售的经加工的保税货物
D.向试点区域内其他试点企业销售的未经加工的保税货物
E.向海关特殊监管区域销售的未经加工的保税货物三、计算题（共8题，每题2分。每题的备选项中，只有1个最符合题意。）
[单选题]代理进口货物的，其增值税纳税人是（ ）。
A.委托方
B.受托方
C.完税凭证上的纳税人
D.以上都可以
[判断题]增值税小规模纳税人购进货物支付的增值税直接计入有关货物的成本。（ ）
A.正确
B.错误
[多选题]增值税纳税人销售或进口下列货物，适用13%低税率的货物有（）。
A.粮食
B.古旧图书
C.农机零部件
D.农药
[判断题]纳税人委托其他纳税人代销货物的，其增值税纳税义务的发生时间为发出代销货物的当天。()
A.正确
B.错误
[简答题]税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。
2020年5月，将营改增前以2000000元购置的一间省外商铺出售，取得价税合计收入2525000元，宾馆选择简易计税方法，并以“差额征税开票功能”开具增值税专用发票。
要求：请计算当月应在省外预缴的增值税和出售商铺应缴纳的增值税并编制会计分录。
[判断题]（2018年）增值税小规模纳税人购进货物支付的增值税直接计入有关货物的成本。（ ）
A.正确
B.错误
[简答题]税务师受理某宾馆2020年5月增值税纳税申报代理。该宾馆系增值税一般纳税人。
按协议预收省外出租的办公用房半年房屋租赁费价税合计436000元，未开具发票。该办公用房为2017年8月购入。已向办公用房所在地税务机关填报《增值税预缴税款表》并预缴税款，取得办公用房所在地税务机关出具的完税凭证。
要求：请计算该业务应确认的销项税额和应预缴的增值税。
[多选题]增值税纳税人销售或进口下列货物，适用13%低税率的有()。
A.粮食
B.古旧图书
C.农机零部件
D.农药
[单选题]增值税纳税人年应税销售额超过小规模纳税人标准，申请一般纳税人资格认定的时限是申报期结束后()日内。
A.15
B.20
C.30
D.40
[单选题]纳税人应自（ ），向房地产所在地的主管税务机关办理土地增值税纳税申报。
A.交付房地产之日起10日内
B.交付房地产之日起15日内
C.转让房地产合同签订之日起7日内
D.转让房地产合同签订之日起15日内
[多选题]《增值税纳税申报表》（适用增值税一般纳税人）中“进项税额转出”，应当填列以下（ ）业务。
A.某工业企业发生外购材料的非正常损失
B.某建材城将上月外购的建材用于本企业的职工宿舍
C.某食品厂取得的销售折让
D.某商场获得的销售折扣款
E.某生产企业出口产品，当期计算的免抵退税不得免征和抵扣税额
[单选题]《增值税纳税申报表》（适用于增值税一般纳税人）第14项“进项税额转出”栏数据，以下（ ）不在本栏中反映。
A.某工业企业已经抵扣进项税额的购进材料因管理不善被盗
B.某电器公司将外购的油漆粉刷店铺
C.某电视机厂将上月外购的货物用于交际应酬
D.某商场将上月外购的商品用于职工集体福利
