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[单选题]被审计单位为了保证既定目标得以顺利实现而制定并执行的各项控制政策和程序，属于内部控制要素中的（ ）。
A.控制环境
B.风险评估
C.控制活动
D.信息与沟通
[多选题]内部控制是被审计单位为了合理保证（ ），由治理层、管理层和其他人员设计与执行的政策及程序。
A.对企业章程的遵守
B.财务报告的可靠性
C.对法律法规的遵守
D.经营的效率和效果
[单选题]甲注册会计师在审计中发现被审计单位有可能存在重大错误与舞弊，则为了查明导致被审计单位财务报表严重失实的错误与舞弊，应主要实施的程序是()。
A.分析程序
B.控制测试
C.实质性程序
D.重新执行
[判断题]商业银行内部审计部门对个人理财顾问服务的专业审计，应制定审计规范，并保证审计活动的独立性。( )
A.正确
B.错误
[单选题]审计机关为了统一组织多个审计组对某一行业或者专项资金进行审计而制定的总体工作计划称为（ ）。[2008年初级真题]
A.审计项目计划
B.审计工作方案
C.审计实施方案
D.年度审计计划
[单选题]商业银行的内部审计部门对个人理财顾问服务的业务审计应制定审计规范，并保证审计活动的（ ）。
A.连续性
B.秘密性
C.独立性
D.频繁性
[单选题]为了保证在业绩评价时建立高效、有价值的目标，内部审计主管需要制定什么样的目标？
A.具体、客观、可证实的目标
B.超出胜任能力的指标
C.按专业能力最强人员的业绩制定指标
D.制定大致的目标
[单选题]为了证实被审计单位应付账款期末余额的真实性，审计人员应实施的审计程序是：
A.检查订购单是否连续编号
B.计算当年应付账款占流动负债的比率，并与上年相比较
C.抽查应付账款明细账并追查至相关的原始凭证
D.抽查请购单是否经过适当审批
[单选题]被审计单位收到审计报告后提出书面意见的期限以及被审计单位执行审计决定的期限分别是：
A.3、10
B.5、30
C.10、60
D.10、90
[多选题]被审计单位为保证财务报表中银行存款余额的存在性、完整性和准确性作出了以下内部控制要求：每月末，会计主管指定应收账款会计核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如存在差异项，查明原因并进行差异调节说明。会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行调整的调节项目及时进行处理，并签字确认。针对该内部控制，注册会计师可以实施以下（ ）控制测试程序。
A.问应收账款会计和会计主管，以确定其执行的内部控制是否与被审计单位内部控制政策要求保持一致，特别是针对未达账项的编制及审批流程
B.针对选取的样本，检查银行存款余额调节表，查看调节表中记录的企业银行存款日记账余额是否与银行存款日记账余额保持一致、调节表中记录的银行对账单余额是否与被审计单位提供的银行对账单中的余额保持一致
C.针对调节项目，检查是否经会计主管的签字复核
D.针对大额未达账项进行期后收付款的检查
[单选题]为了验证其他单位投入被审计单位无形资产的真实性，应当采用的有效审计程序是（）。
A.检查无形资产明细账
B.检查无形资产摊销政策
C.获取并检查有关作价协议和证明文件
D.检查无形资产减值准备的计提
[单选题]根据审计法的规定，审计机关有证据证明被审计单位以个人名义存储公款，需要查询被审计单位以个人名义在金融机构的存款时，对该调查取证行使批准权的主体是（ ）。
A.上一级审计机关负责人
B.县级以上人民政府主要负责人
C.县级以上人民法院主要负责人
D.县级以上人民政府审计机关主要负责人
