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[单选题]‡年4月1日起,小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过( )万元,以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过( )万元的,免征增值税。( )
A.10 30
B.15 45
C.20 60
D.10 40
[单选题]便利店百货类销售额为 7600 元，门店的总营业额为 10.4 万元，服务类商品销售额 5 万元，百货
类的占基础商品比例为 7.3%。
A. 是
B. 否
[不定项选择题]中山农商银行当季度应纳税销售额是（）万元。
A.15670
B.14783.02
C.12330.19
D.12424.53
[单选题]3.77. 第77题
从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在( )万元以上的，认定为小规模纳税人。
A.50万
B.100万
C.180万
D.300万
[单选题]3.77. 第77题
从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在( )万元以上的，认定为小规模纳税人。
A.50万
B.100万
C.180万
D.300万
[单选题]增值税小规模纳税人标准为年应征增值税销售额（）万元及以下。
A.100
B.200
C.1000
D.500
[单选题]自2021年4月1日至2022年12月31日，对月销售额( )万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人，免征增值税。
A.3万
B.5万
C.10万
D.15万
[简答题]某生产企业，职工共30人，企业的资产总额为300万元，上年亏损52万元, 2018年企业有关生产、经营资料如下：
---取得产品销售收入230万元、国债利息收入23万元，金融债券利息收入 39万元。
---发生产品销售成本100万元；发生产品销售税金及附加5. 6万元。
---发生销售费用38万元，全部为广告费；
---发生财务费用40万元，其中月1日以集资方式筹集生产性资金300万元, 期限1年，支付利息费用30万元( )。发生管理费用26万元，其中含业务招待费10万元，为股东支付的商业保 险费5万元。
“营业外支出”账户记载金额33. 52万元。其中：合同违约金4万元；通 过民政局对灾区捐赠现金29. 52万元。
根据上述资料，回答问题，如有计算，需计算出合计数。
---计算企业所得税前准予扣除的销售费用。
---计算企业所得税前准予扣除的财务费用。
---计算企业所得税前准予扣除的管理费用。
---计算企业所得税前准予扣除的营业外支出。
---计算企业的应纳税所得额。
---计算该企业应纳所得税额。
---作为广宣费准予扣限额计算基数的销售收入包括主营业务收入、其他业务 收入和视同销售收入，不包括投资收益( )、利息收入和营业外 收入。广告费扣除限额= 230X15% = 34. 5 ( )，实际发生38万元，准予 扣除34. 5万元。
---企业所得税前准予扣除的财务费用=40 - 30 + 300*6%= 28 ( )
---准予扣除的业务招待费限额1 = 10*60% = 6 ( )；准予扣除限额2 = 230*0. 5% = 1. 15 ( ) 所以业务招待费的扣除为1. 15万元。
为股东支付的商业保险费不得扣除。
所以管理费用可以税前扣除额=26 一 (10 - 1.15) -5 = 12. 15 ( )。
---本期会计利润=230 + 23 + 39 - 100 ÷5. 6 - 38 - 40 - 26 - 33. 52 = 48. 88 ( )
捐赠的扣除限额= 48. 88*12%-5. 87 ( )，实际捐赠额29. 52万元，按 照限额扣除5. 87万元。合同违约金不属于行政罚款，可以税前扣除。
企业所得税前准予扣除的营业外支出=33. 52 - 29. 52 + 5. 87 = 9. 87 ( )
---应纳税所得额=48. 88 +(38 — 34. 5) + (40 - 28) + (26 一 12. 15) + (33. 52 一 9. 87) — 23 — 52 = 26.88 ( )。
---应纳企业所得税额=26. 88*50%*20% = 2. 69 ( )
[单选题]某企业营运资金总量 16290 万元， 银行借款 1486 万元， 货币资金 12813 万元，则该企业营运资金缺口为（ ） 万元。
A. 1486
B. 11327
C. 3477
D. 1991
[单选题]某生产企业2018年销售货物取得收入1 500万元,出租一批货车取得收入18万元,取得投资收益30万元,企业当年发生广告费180万元,上年结转广告费46万元,该企业在计算2018年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的广告费金额是( )。
A.227.7万元
B.226万元
C.225万元
D.232.2万元
[单选题]某便利店烟草平均库存金额为 2 万元，5 月份销售成本金额为 1 万元，则 5 月周转天数为
（ ）。[1.0]
A. 30
B. 31
C. 45
D. 61
[单选题]某企业 2014、 2015 年末流动资产分别为 11451 万元、 25558 万元， 2015 年末销售收入为 71531 万元， 则该企业 2015 年营运资产周转次数为（ ） 次。
A. 2.87
B. 3.87
C. 4.87
D. 5.87
[单选题]第三年固定成本（）万元。
A.4512.9
B.4776.9
C.4829.7
D.4960.59
[单选题]第三年经营成本（）万元。
A.769.44
B.769.34
C.767.44
D.767.34
[单选题]第三年可变成本（）万元。
A.769.44
B.505.44
C.452.644
D.321.75
[判断题]公共航空运输企业未按规定派遣航空安全员的，处以一万元以上三万元以下罚款。
A.正确
B.错误
[单选题]该企业 2021 年实际应缴纳企业所得税（
）万元。
A.225
B.217
C.233
D.375
