第2题: [单项选择]2010年6月9日,某外商投资企业签订购货合同,将于9月9日支付货款100万欧元。目前市场汇率EUR/USD=1.2646,该企业不愿承担市场汇率变动导致成本上升的风险,因此向银行买入欧元期权,并支付期权费2.2万美元,执行价为EUR/USD=1.2700,期限三个月。若9月9日EUR/USD=1.3020,则下列说法正确的是( )。 A. 该企业选择行权,节约财务成本1万美元 B. 该企业选择行权,节约财务成本3.2万美元 C. 该企业选择不行权,损失1万美元 D. 该企业选择行权,损失期权费2.2万美元 参考答案:A 答案解析:[解析] 由于9月9日EUR/USD=1.3020,超过了执行价EUR/USD=1.2700,该企业选择行使期权,按1.2700的汇率买入100万欧元,扣除期权费后,企业可节约财务成本1.0万美元:1
第32题: [多项选择]编制决算草案,必须符合法律、行政法规,做到( )。 A. 收支数额准确 B. 简洁明晰 C. 内容完整 D. 报送及时 参考答案:A, C, D 答案解析:算草案由各级政府、各部门、各单位,在每一预算年度终了后按照国务院规定的时间编制。具体事项,由国务院财政部门部署。编制决算草案,必须符合法律、行政法规,做到收支数额准确、内容完整、报送及时。故选ACD。