第20题: [单项选择]金税卡当前日期为2010年1月1日,下面哪个状态最能正确反映出企业征期抄税已经成功?() A. 抄税起始日期:2010年1月1日;上次报税日期:2010年1月1日;报税资料:有 B. 抄税起始日期:2010年1月1日;上次报税日期:2010年1月1日;报税资料:无 C. 抄税起始日期:2010年2月1日;上次报税日期:2010年1月1日;报税资料:无 D. 抄税起始日期:2010年2月1日;上次报税日期:2010年1月1日;报税资料:有 参考答案:D
第34题: [单项选择]X线平片肾结石不显影的是() A. 磷酸钙结石 B. 草酸钙结石 C. 尿酸盐结石 D. 磷酸镁胺结石 E. 胱氨酸结石 参考答案:C
第35题: [单项选择]某外国公司实际管理机构不在中国境内,也未在中国设立机构场所,2017年从中国境内某企业获得专有技术使用权转让收入200万元,该技术的成本80万元,从外商投资企业取得投资收益300万元,此外转让其在中国境内的房屋一栋,转让收入3000万元,原值1000万元,已提折旧600万元。则该外国公司2017年应当向我国缴纳的企业所得税为()万元。 A. 50 B. 250 C. 310 D. 350 参考答案:C 答案解析:对于在中国境内未设立机构、场所的,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的非居民企业的所得,按照下列方法计算应纳税所得额:股息、红利等权益性投资收益和利息、租金、特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额。转让财产所得,以收入全额减除财产净值后的余额为应纳税所得额。应缴纳企业所得税=(200+300)×10%+[3000-(1000-600)]×10%=310(万元)。