第5题: [多项选择]甲公司在董事会下设立了审计委员会，审计委员会负责审查内部控制，监督内部控制的有效实施及内控自我评价等。下列选项中，符合《企业内部控制基本规范》和《企业内部控制配套指引》要求的有（ ）。 A. 甲公司审计委员会的成员全部为非执行董事 B. 甲公司审计委员会的职能是监督、评估和复核除内部审计部门之外的所有部门和系统 C. 内部控制评价中发现的重大缺陷和重要缺陷的整改方案，向董事会报告，但一般缺陷可视情况决定 D. 甲公司审计委员会的职责由董事会确定，审计委员会每年应对其权限及其有效性进行复核 参考答案:A,C,D 答案解析:解析：
一般来说，审计委员会的组成应全部由独立、非行政董事组成。所以，选项A正确；审计委员会的职能是监督、评估和复核企业内的其他部门和系统。所以，选项B错误；对于重大缺陷和重要缺陷的整改方案，应向董
第10题: [单项选择]下列关于或有免疫的叙述，不正确的是( )。 A. 最小目标利率称为安全净回报 B. 或有免疫是投资经理通过积极投资策略免疫证券组合以确保得到的最大目标利率 C. 免疫回报和安全净回报之差即安全缓冲 D. 当证券组合的回报达到安全净回报点时，投资经理要免疫这个证券组合并锁定安全净回报 参考答案:B 答案解析:[解析] 或有免疫是投资经理通过积极投资策略免疫证券组合以确保得到可接受的最小目标利率。
