参考答案:C该机构持有国债现货,为对冲利率风险,应做空国债期货合约,做空国债期货合约的数量为:5年期国债期货可交割国债的基点价值为:100000000×0.06045÷100=60450。5年期国债期货的基点价值为:1000000×0.06532÷100÷1.0373≈629.712。需要对冲的数量为:60450÷629.712≈96(手)。
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