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[简答题]甲企业2008年度境内应纳税所得额为120万元,适用25%的企业所得税税率。另外,甲企业分别在A.B两国设有分支机构(我国与A.B两国已经缔结避免双重征税协定),在A国分支机构的应纳税所得额60万元,A国企业所得税税率为30%;在B国分支机构的应纳税所得额45万元,A国企业所得税税率为20%。假设该企业在A.B两国所得按我国税法计算的应纳所得额和按A.B两国税法计算的应纳税所得额一致,两个分支机构在A.B两国分别缴纳了18万元和9万元的企业所得税。请计算该企业汇总时在我国缴纳的企业所得税税额。

参考答案: (1)该企业按我国税法计算的境内.境外所得的应纳税额。
应纳税额=(120+60+45)×25%=56.25(万元)
(2)A.B两国的扣除限额
A.国扣除限额=60×25%=15(万元)
B.国扣除限额=45×25%=11.25(万元)
在A国缴纳的所得税为18万元,高于扣除限额15万元,其超过扣除限额的部分3万元当年不能扣除。
在B国缴纳的所得税为9万元,低于扣除限额11.25万元,可全额扣除。
(3)汇总时在我国应缴纳的所得税=56.25-15-9=32.25(万元)

热门试题:

第1题:[简答题]邻近线路的通信杆、塔应采取必要的防护措施,防止杆、塔倾倒侵入铁路限界。
参考答案:Y


第2题: [多项选择]
健全反腐倡廉法规制度体系,完善惩治和预防腐败、(),推行新提任领导干部有关事项公开制度试点。
A. 防控廉政风险
B. 防止利益冲突
C. 领导干部报告个人有关事项
D. 任职回避等方面法律法规
参考答案:A, B, C, D

第3题:
[判断题]相关专业人员在继电保护回路工作时,必须遵守继电保护的有关规定
A.正确
B.错误
参考答案:A


第4题:
[单选题]钢丝绳的安全系数是指钢丝绳的破断拉力总和除以许用拉力的商。
A.正确
B.错误
参考答案:B


第5题: [判断题]
离心泵的扬程与转速的平方根成正比关系。
参考答案:错

第6题:
[单选题][单选][常识]生产经营单位的( )有依法获得安全生产保障的权利,并应当依法履行安全生产方面的义务。【单项选择例题】
A. 全体人员
B. 在职人员
C. 从业人员
D. 生产人员
参考答案:C


第7题:
[单选题]后一种学习对前一种学习的影响是(  )
A.垂直迁移
B.水平迁移
C.顺向迁移
D.逆向迁移
参考答案:D


第8题:
[单选题]在正弦交流纯电感电路中,电压与电流的数量关系是( )。
A.u=iXL
B.I=U/ωC
C.I=U/ωL
D.I=Um/ωL
参考答案:C


第9题:
[单选题]中国人民解放军地地战略导弹部队,称( ),于1966年组建,直属中央军事委员会
A.第二炮兵
B.导弹部队
C.战略部队
D.战略导弹部队
参考答案:A


第10题:
[单选题] 对于销售企业的付款审批-提交付款凭证的事务码是()。 [单选题] *
A. ZTRRHQ00360 - 付款审批-提交付款凭证-利润中心
B. ZTRRHQ00361 - 付款审批-提交付款凭证-利润中心
C. ZTRRHQ10020 - 付款审批-提交付款凭证-无利润中心
D. ZTRRHQ00040 - 电子付款银行反馈结果查询
参考答案:A


第11题: [名词解释]
六观
参考答案: 一观位体,二观置辞,三观通变,四观奇正,五观事义,六观宫商。

第12题:
[多选题]混凝土坝主要类型有( )。(2021版教材5页)
A. 重力坝
B. 拱坝
C. 圆弧坝
D. 支墩坝
E. 综合坝
参考答案:ABD


第13题:
[多选题]在申请间接带电作业命令时,要说明间接带电作业的( )。
A.范围
B.内容
C.工作任务
D.时间和安全防护措施
参考答案:ABD


第14题: [多项选择]
《律师事务所从事证券法律业务管理办法》规定,鼓励具备下列( )条件的律师事务所从事证券法律业务。
A. 有10名以上执业律师,其中2名以上曾从事过证券法律业务
B. 已经办理有效的执业责任保险
C. 最近1年未因违法执业行为受到行政处罚
D. 内部管理规范,风险控制制度健全,执业水准高,社会信誉良好
参考答案:B,D
答案解析:[解析] A项,有20名以上执业律师,其中5名以上曾从事过证券法律业务;C项,最近2年未因违法执业行为受到行政处罚。

第15题:
[多选题]柱上变压器台架工作前,应检查确认()与()联结牢固、接地体完好
A. 接地
B. 台架
C. 杆塔
D. 金具
参考答案:BC


第16题:
[单选题]未按期完成公司通信系统“反措”、隐患、缺陷整改等工作的单位予以处罚,未在规定时间内完成整改,每1项处罚()万元。
A.A.1万元
B.B.2万元
C.C.5万元
D.D.0.1万元
参考答案:D


第17题: [单项选择]
噪声达到()会在短期内即可造成永久性听力损失
A. 80dB以下
B. 90dB
C. 120dB
D. 140dB
参考答案:D

第18题:
[判断题]铁路线路的坡道数常用百分率表示.
A.正确
B.错误
参考答案:B


第19题:
[填空题]电压、电流、电动势等的大小和方向均按(____)形状周期性变化的叫做交流电。
参考答案:正弦波


第20题:
[单选题]胃的独特运动形式有
A.紧张性收缩
B.容受性舒张
C.蠕动
D.分节运动
E.集团蠕动
参考答案:B


第21题: [填空题]
S6


参考答案:anything ∧ a→but
答案解析:[解析]连接词错误。该句不通顺,anything和a sore throat(喉咙痛)是两个名词短语,不能叠用,中间根据句意应加上一个but。译文:切除扁桃体只能治喉咙痛。

第22题: [简答题]
简述体育教学评价确立的依据。
参考答案: (1)体育与健康课程标准。(2)评价对象的实际。(3)学校体育学及相关学科理论。

第23题: [单项选择]
前起落架的哪个部件作动上锁电门的作动杆?
A. 上锁作动器
B. 上锁滚轮
C. 扭力臂
D. 减震支柱
参考答案:B

第24题:
[单选题]福美双是一种具有( )作用的杀菌剂。
A.铲除
B.内吸
C.保护
D.熏蒸
参考答案:C


第25题:
[判断题]中国人民银行及其分支机构可以根据监管需要确定评估的具体范围和内容,针对法人金融机构特点,探索建立合理有效的风险评估指标体系。
A.正确
B.错误
参考答案:A


第26题:
[多选题]用工配置的总体思路是( )。
A.控总量
B.优结构
C.提素质
D.强保障
参考答案:ABCD


第27题:
[单选题]扣件式钢管脚手架施工层以下每隔( )应用安全网封闭。
A.20m
B.18m
C.12m
D.10m
参考答案:D


第28题:
[单选题]患者,女性,34岁。腹泻便秘交替3月,大便无黏液脓血便。体检:右下腹扪及边界模糊的肿块,轻度压痛。临床诊断为肠结核,与此病最需要作鉴别的是
A.血吸虫病肉芽肿
B.溃疡性结肠炎
C.克罗恩病
D.结肠癌
参考答案:C
溃荡性结肠炎一般不会有右下腹肿块,可排除答案B。可能出现右下腹肿块的是结肠癌、克罗恩 病、血吸虫肉芽肿。但结肠癌为质硬、边界清楚、无压痛的肿块,与本例不符;血吸虫肉芽肿一般无脓血便、 肿块边界也较清楚、也无压痛;本例与克罗恩病最相似。在我国,克罗恩病与肠结核的鉴别至关重要。

第29题:
[单选题]各级人民政府交通主管部门、公路管理机构( )检查、制止侵占或者损坏公路、公路用地和公路附属设施(以下统称路产)等违反公路法和本条例的行为。
A..依法
B.有权
C.无权
D.监督
参考答案:B


第30题:
[简答题]事故造成中断铁路行车的,铁路运输企业应当立即( ),尽快恢复铁路正常行车;必要时,铁路运输调度指挥部门应当调整( ),减少事故影响。
参考答案:组织抢修


第31题: [单项选择]
风邪初中经络之口眼斜,宜选用的方剂是()
A. 大秦艽汤
B. 小活络丹
C. 消风散
D. 玉真散
E. 牵正散
参考答案:A

第32题:
[单选题]为王先生行直肠指检,体位为膝胸卧位,发现肛门前方正中有一病变,应记录为
A.膝胸位6点
B.膝胸位12点
C.时钟6点
D.时钟12点
E.膝胸位9点
参考答案:A


第33题: [填空题]
企业信用风险内部原因主要是未建立有效的()。
参考答案:信用管理体系和风险控制制度

第34题:
[单选题]关于中国历史上的改革和变法,下列说法不正确的
A.秦穆公任用商鞅实行变法
B.戊戌变法的目标是推行君主立宪制
C.管仲主张通过改革实现齐国的富国强兵
D.王安石变法意在消除冗兵、冗官、冗费的危机
参考答案:A
商鞅变法是商鞅在秦孝公支持下,于公元前356年(一说为前359年)在秦国实施的改革,故A不正确,其余各项表述正确,因此本题选择A。

第35题:
[单选题]急性再生障碍性贫血早期最突出 的表现是( )
A. 出血和感染
B. 进行性贫血
C. 进行性消瘦
D. 肝、脾、淋巴结大
E. 黄疸
参考答案:A


第36题:
[单选题]云梯消防车液压系统用的工作油必须经过严格的过滤,滤油器每()要检查、清洗一次。
A.季度
B.月
C.年
D.周
参考答案:A


第37题:
[单选题]加热器在现场连接完毕做整系统压力试验时,试验压力不得超过产品设计压力的( )倍。
A.1.0
B.1.25
C.1.5
D.2.0
参考答案:B


第38题:
[单选题] 以下选项中,关于填料塔说法正确的有( )。
A.塔结构复杂,投资费用大
B.塔直径一般较大
C.宜处理有腐蚀性的物料
D.对液-液相操作的抽提塔不适应
参考答案:C


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