第13题: [单项选择]期货公司()负责对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。 A. 经理 B. 监事会 C. 独立董事 D. 首席风险官 参考答案:D 答案解析:《期货公司管理办法》第四十三条规定,期货公司应当设首席风险官,对期货公司经营管理行为的合法合规性、风险管理进行监督、检查。
第16题: [单项选择]采用售后回购方式销售商品的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理。有证据表明不符合销售收入确认条件的,如以销售商品方式进行融资,收到的款项应确认为负债,回购价格大于原售价的,差额应在回购期间确认为()。 A. 管理费用 B. 销售费用 C. 利息费用 D. 营业成本 参考答案:C 答案解析:采用售后回购方式销售商品的,销售的商品按售价确认收入,回购的商品作为购进商品处理。有证据表明不符合销售收入确认条件的,如以销售商品方式进行融资,收到的款项应确认为负债,回购价格大于原售价的,差额应在回购期间确认为利息费用。
第23题: [多项选择]对证券公司客户交易结算账户管理的表述,正确的是( )。 A. 证券公司客户的交易结算资金应当存放在商业银行,以每个客户的名义单独立户管理 B. 证券公司应妥善保管客户的开户资料、委托记录、交易记录和内部管理各项资料,保存期不得少于10年 C. 在证券公司破产或者清算时,客户的交易资金和证券不属于破产或者清算财产 D. 禁止任何单位或者个人以任何形式挪用客户交易结算资金 E. 证券公司不得将客户的交易结算资金和证券归入其自有财产 参考答案:A,C,D,E 答案解析:[解析] B选项应为保存期不得少于20年。