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[简答题]ABC会计师事务所在对X股份有限公司2003年度会计报表进行审计时,项目负责人决定由助理张某执行应收账款的函证程序。张某直接向X公司索取了应收账款明细汇总表后,确定了其中100个债务人作为函证对象。由于工作量大,张某决定请X公司财务人员协助工作。具体步骤为:张某亲自填写询证函;交X公司财务人员帮助盖章并复印;财务人员将复印件交张某作为工作底稿,原件由财务人员帮助装入信封,书写地址等并寄发。
要求:请指出张某在执行审计过程中存在的问题,并简要说明理由。

参考答案:(1)未对应收账款明细汇总表进行必要的核对(获取工作底稿的基本要求)。
(2)张某对函证过程的控制不够。为了提高工作效率,审计人员可以利用被审计单位的人员协助工作,但为了避免询证函的内容被更改,或询证函未寄出,审计人员必须做到真正控制函证的过程。在粘贴信封时,对函证内容、地址等事项重新核对;由审计人员亲自寄发询证函等。

热门试题:

第1题:[填空题](208952)产生转矩,驱动轮对,使电力机车产生牵引力的是( ) 。(2.0分)
参考答案:牵引电机


第2题:
[判断题]承托绳应绑扎在主材节点的上方。承托绳与主材连接处宜设置专门夹具,夹具的握着力应满足承托绳的承载能力。承托绳与抱杆轴线间夹角不应小于45°。
A.正确
B.错误
参考答案:B


第3题:
[判断题]煤电钻插销的插座应接电源侧,插销应接负荷侧,如接反即为失爆。( )
A.正确
B.错误
参考答案:A


第4题:
[单选题]利用口笛显示停车信号时,鸣示方式为( )。
A.二长三短声
B.三长三短声
C.连续短声
D.连续长声
参考答案:C


第5题:[单选题][T]B-A-C-005 3 2 3
RBC-TH型RBC如果在( )内没有接收到来自相邻RBC的任何消息,则RBC应认为与相邻RBC的通信超时。
A.1秒
B.2 秒
C.3秒
D.5秒
参考答案:D


第6题:[单选题]B-C-B-023 4 2 3
货物列车制动机感度试验的减压量一般为( )。
A.30 kPa
B.40 kPa
C.50 kPa
D.60 kPa
参考答案:C


第7题:
[单选题]在计算机中所有的数值采用二进制的( )表示的.
A.原码
B.反码
C.补码
D.ASCII码
参考答案:C


第8题:
[判断题] 信号智能电源屏向室外设备供电的电源电路采取可靠的防雷措施并单独送电
A.正确
B.错误
参考答案:A


第9题:
[判断题]与受限空间连通的可能危及安全作业的孔、洞应进行严密地封堵
A.正确
B.错误
参考答案:A


第10题:
[单选题]道岔开通信号为( )高举头上左右摇动(昼间)显示进路道岔准备妥当。[311010201]
A.展开的黄色信号旗
B.展开的绿色信号旗
C.拢起的绿色信号旗
D.拢起的黄色信号旗
参考答案:D


第11题:
[单选题]控制盘和低压配电盘、配电箱、电源干线上的工作应填用()工作票。
A.第一种
B. 第二种
C. 带电作业
D. 电力电缆第二种
参考答案:B


第12题:
[多选题]( )的线路,其断路器跳闸后,若没有损失负荷,则一般不再对跳闸线路试送电,但电铁牵引站供电线路跳闸或事发时虽没有损失负荷,但负荷高峰时段有可能造成限电的,应对跳闸线路试送电。
A. A.单回线路
B.B.双回线路
C.C.充电备用线路
D.D.负荷侧备用电源自投装置
参考答案:BCD


第13题: [单项选择]
以实际产量表示的盈亏平衡点BEPQ值越小,说明该项目承受生产规模变动风险的能力()。
A. 越小
B. 越大
C. 中等
D. 不受影响
参考答案:B

第14题: [单项选择]
热媒(联苯-联苯醚)的凝固点约为()℃。
A. 32
B. 12
C. 0
D. 20
参考答案:B

第15题:
[单选题]1937年7月7日,抗日战争全面爆发。11月20日,国民政府正式迁都()市。
A.武汉
B.长沙
C.重庆
D.成都
参考答案:C


第16题: [简答题]
应如何进一步完善国债市场?
参考答案: (1)扩大银行间市场交易主体,促进银行间市场交易与交易所市场的连接。
(2)加强市场基础设施建设,改进国债的托管清算制度。
(3)改进国债管理体制,将国债发行由年度额度控制改为年末余额控制。
(4)推进市场信息建设和法制建设,进一步完善市场法规,加强市场监管。
(5)加快银行间市场的资信评级制度建设,帮助交易成员控制信用风险。
(6)加强市场创新,根据市场环境的变化进行国债新品种和交易形式的创新。
(7)建立国债投资基金,培育专业投资队伍。

第17题:
[简答题]党的十九大报告对生态文明建设和生态环境保护,提出的新目标 是什么?
参考答案:到本世纪中叶,把我国建成富强民主文明和谐美丽的社会主义现 代化强国,物质文明、政治文明、精神文明、社会文明、生态文明将全面 提升。


第18题:
[判断题]泡沫灭火器可用于带电灭火。
A.正确
B.错误
参考答案:B


第19题:
[判断题]封闭环公差等于各组成环公差之和。 ( )
A.正确
B.错误
参考答案:A


第20题:
[单选题]外场人员在收费现场进行特殊情况处理时,首先应确保自身安全,提高现场人员_______意识。( )
A.危险
B.安全责任
C.安全防护
D.人身安全
参考答案:C


第21题:
中国古、近代国防历史的启示有哪些?
参考答案:答:只有经济的强盛,才有强大 的国防;只有政治的昌明,才有巩固的国防;只有民族的团结和统一,才有坚固 的国防;在国防战略指导方针上,只有采取积极进取的方针、政策,才有巩固的 国防;只有把国防战略和外交战略有机地结合起来,才有强固的国防;只有不断 加强国防建设和改革,才有强大的国防。

第22题:
[判断题]被吊销工商营业执照的企业也可以成为公司基建工程的潜在承包商。
A.正确
B.错误
参考答案:B


第23题:
[判断题]《国家电网有限公司95598客户服务业务管理办法》规定:国网客服中心应在接到故障报修回复工单后10分钟内回复(回访)客户。
A.正确
B.错误
参考答案:B


第24题:
[填空题]97型25Hz相敏轨道电路钢轨引接线应采用 线。
参考答案:等阻


第25题:[多选题]
598
一台AR2200 路由器需要恢复初始配置,则下面哪些操作是必须的?( )【多选题】
A.重置 saved configuration
B.清除 current configuration
C.重启该AR2200 路由器
D.重新指定下次启动加载的配置文件
参考答案:AC


第26题:
[判断题]工勤人员不能自行打开通道门。( )
A.正确
B.错误
参考答案:A


第27题:
[多选题]控制物质燃烧基本条件是( )。
A.控制可燃物
B.隔绝空气
C.消除着火源
D.防止火势蔓延。
参考答案:ABCD


第28题:
[单选题]某公司部门向公司报送一份“请示”,请求解决购买交通工具的问题,那么在“请示事项”中可以不写的内容是()
A.交通工具的数量
B.交通工具的种类
C.交通工具的质量
D.交通工具的单价
参考答案:C


第29题:
[单选题] 关于行政赔偿程序, 下列哪一选项是正确的?
A.赔偿请求人提出赔偿要求, 应当先向赔偿义务机关提出
B.赔偿请求人 提出赔偿要求, 应当先向行政复议机关提出
C.行政赔偿不适用调解
D.行 政赔偿诉讼不适用行政诉讼程序
参考答案:A


第30题:
[判断题]切轨机、打磨机、电焊机等机具操作人员应按规定穿戴劳动保护用品。
A.正确
B.错误
参考答案:A


第31题:
[单选题][T]BC003411导向马达一般是()马达。
A.单头
B.多头
C.7*8头
D.3*4头
参考答案:B


第32题:[单选题][T]BA014 5 1 1
油罐的防腐油漆要求覆盖完整,无起皮或大面积脱落,一般情况下,油罐的防腐周期为:内地油罐每( )一次。
A.3年
B.4年
C.5年
D.6年
参考答案:C


第33题: [单项选择]
下列关于报关单的提运号的填报不正确的是( )。
A. 江海运输:填报“船舶名称及编号”+/“航次号”
B. 航空运输:填报“航班号”+“进出境日期”+/“总运单号”
C. 汽车运输:填报“国内行驶车牌号”
D. 其他运输:填报具体运输方式名称
参考答案:C

第34题:
[单选题]HXD2型电力机车网压从19kV 至17.5kV,轮周功率从8064kW线性下降到( )
A.6064
B.4064
C.0
参考答案:C


第35题:
[单选题]晶闸管导通后,通过晶闸管的电流取决于( )。
A.电路的负载
B.晶闸管的通态平均电流
C.触发电压
D.晶闸管阳阴极间电压
参考答案:A


第36题:
[单选题]为了避免靠梯滑落,靠梯梯脚与墙之间的距离不得大于梯长的( )。
A.1/4
B.1/3
C.1/2
D.1/5
参考答案:C


第37题:
[多选题]关于工期顺延,以下说法正确的是( )。
A.非我方原因造成的工期延误,可依据合同和相关协议及时向监理和业主单位报告,申请办理工期顺延文件
B.分包单位引起的工期延误,依据实际情况建立分包工期延误台账,并按照合同采取措施,降低管理风险
C.工期顺延函件编写应清晰简练,准确表达工期延误的原因和持续的起止时间,由项目经理签字并加盖项目公章后报出
D.建立工期顺延台账,针对出现的工期影响事件,建立工期顺延管理台账并跟踪签证的确认和返回情况
参考答案:ABCD


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