第1题: [单项选择]假设某基金持有的某三种股票的数量分别为10万股、50万股和100万股,每股的收盘价分别为30元、20元和10元,银行存款为1000万元,对托管人或管理人应付未付的报酬为500万元,应付税金为500万元,已售出的基金单位为2000万。运用一般的会计原则,计算出单位净值为( )元。 A. 1.10 B. 1.12 C. 1.15 D. 1.17 参考答案:C 答案解析:[解析] 根据基金资产净值的计算公式:基金单位资产净值=(基金总资产-基金总负债)/已售出的基金单位总数,可得:基金份额净值=[(10×30+50×20+100×10+ 1000)-500-500]
第25题: [多项选择]进口原料时,一般以( )方式办理进口申报手续。 A. 应视料件用途分单申报,其中60%按“一般贸易”申报,30%按“进料加工”申报 B. 应视料件用途分单申报,其中30%按“一般贸易”申报 60%按“进料加工”申报 C. 应视料件用途分单申报,其中50%按“一般贸易”申报;50%按“进料对口”申报 D. 应视料件用途分单申报,其中50%按“一般贸易”申报 50%按“进料加工”申报 参考答案:B