[单项选择]甲企业于2005年5月8日购入乙企业同年2月8日发行、期限5年、票面年利率5%、到期一次还本付息的债券，该债券面值为1000万元，实付价款为1080万元，另付相关税费6万元（假定金额较大），则该债券投资的入账价值应为（）万元 A. 987.5 B. 1086 C. 1067.5 D. 1080
第12题: [单项选择]关于基金管理人的管理费，下列说法错误的是( )。 A. 基金管理费率的大小与其风险成正比 B. 通常按照每个估值日基金净资产的一定比例(年率)，逐日计提，累计至每月月底，按月支付 C. 货币基金的年管理费率最低，其次为债券基金，股票基金居中，认股权证基金费率最高 D. 管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，或者另向投资者收取 参考答案:D 答案解析:[解析] D项管理费通常从基金的股息、利息收益中或从基金资产中扣除，不另向投资者收取。
第31题: [单项选择]某项目发行的1年期债券面值1000元，发行价格1000元，债券票面利率3%，到期一次还本付息，发行费0.4%，在债券发行时支付，兑付手续0.8%。采用简化计算式计算的债券资金成本为( )。 A. 3.44% B. 3.85% C. 4.22% D. 4.25% 参考答案:C 答案解析:本题考核的是债券资金成本的计算。债券资金价格=1000-1000×0.4%-1000×(1+3%)/(1+i)-1000×0.8%/(1+i)=0，解得i=4.22%。
