第20题: [多项选择]按照现金保管制度的要求,出纳人员应该( )。 A. 超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行 B. 限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放入保险柜内,不得放在办公桌内过夜 C. 单位的库存现金不准以个人名义存入银行 D. 库存的纸币和铸币应实行分类保管 参考答案:A,B,C,D 答案解析:[解析] 参见教材现金管理内部控制制度中有关现金保管制度的规定。
第29题: [多项选择]某传真机公司每年购买4000个用于制造传真机的调制解调器,每个解调器的成本为10元,一年每个解调器的持有成本为3元,每批的订货成本为60元。最近该公司与其供应商准备开始联合库存的管理尝试,力图降低整个供应链的成本,提高竞争力。 固定订货量系统的关键在于计算出订购点时的( )。 A. 库存量 B. 运输量 C. 订购成本 D. 订购批量 参考答案:A,D 答案解析:[解析] 固定订货量系统的关键在于计算出订购点时的库存量和订购批量,对于某种商品采说,当订购点和订购量确定后;就可以利用永续盘点法实现库存的自动管理。