第5题: [多项选择]在对M公司2009年的财务报表进行审计的过程中,L注册会计师负责有关货币资金的审计。在审计过程中遇到以下问题,请代为作出正确的专业判断。 下列各项审计程序中属于控制测试程序的有( )。 A. 函证所有银行存款账户余额 B. 盘点库存现金,并倒挤出期末截止日库存现金的真正余额 C. 抽取大额现金支票存根,检查是否都经签字批准 D. 任意抽取数月的银行存款余额调节表,查核其是否按月编制并经复核 参考答案:C,D 答案解析:[解析] 选项A、B属于实质性程序的内容。
第13题:[多选题]以下属于红线禁令的是()。 A. 安排或默许无计划作业、无票作业,应急抢修外的无计划作业。无日计划作业,或实际作业内容与日计划不符。 B. 未明确和落实各组织、各岗位安全生产职责,未按规定编制、发布、修订各组织、各岗位安全责任清单。 C. 起重机械、机具超负荷使用,超允许起重量起吊; 货运索道载人。 D. 未按照“月计划、周安排、日管控”落实电网运行、设备运维检修、施工作业等风险控制措施要求。 参考答案:AC