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[单选题] 下列业务属于在我国境内发生增值税应税行为的是( )。
A. 英国会展单位在我国境外为境内某单位提供会议展览服务
B. 境外企业在我国境内为境内单位提供工程勘察勘探服务
C. 我国境内单位转让在德国境内的不动产
D. 新西兰汽车租赁公司向我国境内企业出租汽车,供其在新西兰考
察中使用
[判断题]
增值税涉税业务应取得增值税专用发票。对应取得增值税专用发票而未取得的，财务部有权拒绝办理并退回经办人要求对方重开。
A.正确
B.错误
[多选题]根据增值税法律制度的规定,下列各项中,不属于在我国境内提供增值税应税服务的有( )。
A.英国航空公司将中国公民赵某从英国运送至俄罗斯
B.日本某公司为中国境内甲企业设计位于北京的总部办公楼第 8页
C.法国某公司出租检测设备给中国境内某企业在上海使用
D.美国某公司出租一栋别墅给中国境内某企业,用于其美国分公司在纽约办公使用
[计算题]A企业为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13％。12月份该企业发生经济业务如下：
（1）5日，向B企业销售产品一批，不含税价款200万元，增值税税额26万元，已开具了增值税专用发票，以银行存款支付代垫运费1.09万元（其中运费价款1万元，增值税0.09万元），至本月末款项未收到，该项销售符合收入确认条件。该批商品的成本为140万元。企业确认收入的同时结转销售成本。
（2）17日，收回2019年已作坏账转销的应收账款5万元，已存入银行。要求：
根据上述资料，不考虑其他因素，回答下列小题。
1、根据资料（1），A企业向B公司销售产品相关科目的会计处理分录是？
2、根据资料（2），收回已作坏账转销的5万元的会计处理分录是？
[简答题]甲公司为工业企业，属于增值税一般纳税人。2019年取得主营业务收入为2000万元，本期发生现金折扣10万元，增值税销项税额为260万元；应收账款账户期初余额为600万元，期末余额为900万元，坏账准备的期初余额为10万元，期末余额为30万元；预收账款账户期初余额为100万元，期末余额为20万元；本期收到存货抵债减少应收账款40万元，本期发生不附追索权票据贴现利息5万元。假定不考虑其他因素，计算甲公司2019年度现金流量表中“销售商品、提供劳务收到的现金”项目的金额为多少万元。
[简答题]指出业务(1)各项收入所属的增值税税目,并计算增值税销项税额。
[判断题]企业在境内发生的支出项目不属于应税项目的,对方为单位的,以对方开具的发票作为税前扣除凭证;对方为个人的,以内部凭证作为税前扣除凭证。( )
A.正确
B.错误
[单选题]各业务部门接收的增值税专用发票和非增值税专用发票,原则上应在收到发票 ( )且在发票认证有效期内提供手续齐全的原始资料送财务部门进行发票结算和费用报销
A.当月
B.15 天内
C.1 个月内
D.3 个月内
[简答题]
甲公司为增值税一般纳税人，主要开展咨询和商品销售业务，适用的增值税税率分别为6%和13%，2019年12月发生如下经济业务：1日，接收乙公司委托为其提供技术咨询服务，签订一项服务期限为5个月、总价款为20万元的咨询服务合同。合同签订时收取合同款10万元，其余款项于服务期满时一次收取。截止12月31日，甲公司履约合同实际发生劳务成本8万元，履约进度按时间的进度能合理确定。请写出甲公司提供咨询服务相关会计处理（不要求写出明细科目）。
[判断题]某公司经营的业务适用增值税即征即退政策,增值税退税的同时,教育费附加可一并退还。( )
A.正确
B.错误
[判断题]办理业务时出票申请人暂未提供增值税发票的，必须在三个月内收集交易对应的增值税发票。
A.正确
B.错误
