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[判断题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,金融机构应当妥善保管本办法执行过程中收集的资料,应当确保能够按照相关行业监督管理部门和国家税务总局的要求提供纸质版本。相关资料不可以以电子形式保存。
A.正确
B.错误
[判断题]金融机构应当妥善保管《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》执行过程中收集的资料,保存期限为自报送期末起至少三年。( )
A.正确
B.错误
[单选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,金融机构应当妥善保管非居民尽调办法执行过程中收集的资料,保存期限为自报送期末起至少( )年
A.二年
B.三年
C.五年
D.十年
[多选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中消极非金融机构是指符合下列条件之一的机构:
A.上一公历年度内,股息、利息、租金、特许权使用费(由贸易或者其他实质经营活动产生的租金和特许权使用费除外)以及据以产生前述收入的金融资产转让收入占总收入比重50%以上的非金融机构;
B.上一公历年度末拥有的可以产生上述收入的金融资产占总资产比重50%以上的非金融机构,可依据经审计的财务报表进行确认;
C.税收居民国(地区)不实施金融账户涉税信息自动交换标准的投资机构。
D.上一公历年度内,股息、利息、租金、特许权使用费(由贸易或者其他实质经营活动产生的租金和特许权使用费除外)以及据以产生前述收入的金融资产转让收入占总收入比重50%以上的金融机构;
E.上一公历年度末拥有的可以产生上述收入的金融资产占总资产比重50%以上的金融机构,可依据经审计的财务报表进行确认;
[多选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中所称金融机构指:
A.存款机构
B.托管机构
C.投资机构
D.特定的保险机构及其分支机构
[判断题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,银行受其他金融机构委托销售基金等金融产品的,无需配合委托机构开展非居民金融账户涉税信息尽职调查工作.
A.正确
B.错误
[单选题]《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》中规定,金融机构知道或者应当知道新开机构账户情况发生变化导致原有声明文件信息不准确或者不可靠的,应当要求机构授权人提供有效声明文件。机构授权人自被要求提供之日起( )未能提供声明文件的,金融机构应当将其账户视为非居民账户管理。
A.三十日内
B.九十日内
C.在本年度12月31日前
D.在次年12月31日前