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[单选题]按照内部控制的要求，下列人员中可以登记应收账款明细账的是（）。[2009年初级真题]
A.会计
B.出纳员
C.销售人员
D.仓库保管员
[单选题]按照《证券公司内部控制指引》的要求，证券公司内部控制的组织结构要求设立严密有效的三道业务防线，其中，第一道防线、第二道防线和第三道防线依顺序分别有（ ）。
①建立相关部门、相关岗位之间相互制衡、监督的防线
②建立重要一线岗位双人、双职、双责为基础的防线
③建立独立的监督检查部门对各项业务、各部门、各分支机构、各岗位全面实施监控、检查和反馈的防线
A.①②③
B.②③①
C.②①③
D.③①②
[单选题]资产负债表日，“应收账款”明细账贷方余额应计入的资产负债表项目是（ ）。[2009年初级、中级真题]
A.应付账款
B.预付账款
C.预收账款
D.应收账款
[单选题]审计人员认为符合内部控制要求的是（ ）。
A.由生产车间根据审批后的生产计划采购材料
B.由生产工人凭车间主任审批后的领料单领取材料
C.由生产工人对产品进行检验合格后移交仓库
D.由仓库设置会计账户控制原材料的流动及成本形成
[单选题]按照《证券公司内部控制指引》的要求，以下关于证券公司受托投资管理业务内部控制的说法中错误的是（ ）。
A.受托管理业务应与自营业务严格分离，独立决策、独立运作
B.证券公司应当对委托人的资信状况、收益预期、风险承受能力、投资偏好等进行了解，并关注委托人资金来源的合法性
C.为加强客户对证券公司资管水平的信任，受托投资管理合同中可以有承诺收益条款
D.证券公司应当封闭运作、专户管理受托资产，确保客户资金与自有资金的分户管理、独立运作
[单选题]按照《证券公司内部控制指引》的要求，以下关于证券公司受托投资管理业务内部控制的说法错误的是（ ）。
A.受托管理业务应与自营业务严格分离，独立决策、独立运作
B.证券公司应当对委托人的资信状况、收益预期、风险承受能力、投资偏好等进行了解，并关注委托人资金来源的合法性
C.为加强客户对证券公司资管水平的信任，受托投资管理合同中可以有承诺不高于国债收益率的保底条款
D.证券公司应当封闭运作、专户管理受托资产，确保客户资金与自有资金的分户管理、独立运作
[单选题]按照《证券公司内部控制指引》的要求，以下关于证券公司研究咨询业务内部控制的说法中错误的是（ ）。
A.应建立健全研究咨询部门与投资银行、自营等部门之间的隔离墙制度
B.对跨越隔离墙的业务、人员应重点监控
C.确保不存在执业人员兼职和挂靠，对执业人员发生变动的应及时办理变更手续
D.不得建立发布证券研究报告相关人员激励机制
[单选题]按照《证券公司内部控制指引》和《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，证券公司投资银行类业务内部控制的组织结构要求设立严密有效的三道业务防线，其中，第一道防线、第二道防线和第三道防线依次分别是（ ）
①质量控制
②项目组、业务部门
③内核、合规、风险管理等部门或机构
A.①②③
B.②③①
C.②①③
D.③①②
[单选题]按照《证券公司投资银行类业务内部控制指引》的要求，以下关于证券公司投资银行类业务内部控制的说法错误的是（ ）。
A.不得以业务包干等承包方式开展投资银行类业务，或者以其他形式实施过度激励
A.不得将投资银行类业务人员薪酬收入与其承做的项目收入直接挂钩
B.对投资银行类项目负有主要管理或执行责任人员的收入递延支付年限原则上不得少于5年
C.在开展投资银行类业务时，应当在综合评估项目成本的基础上合理确定
D.报价
