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[单选题]甲企业为增值税一般纳税人,本月发生进项税额1 300万元,销项税额3 900万元,进项税额转出39万元,同时月末以银行存款缴纳增值税1 000万元,那么本月尚未缴纳的增值税为( )万元。
A.3 939
B.2 639
C.2 600
D.1 639
[判断题]一般纳税人企业购入免征增值税农产品，不能确认进项税额抵扣增值税销项税额。（ ）
A.正确
B.错误
[单选题]2、原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣：（ ）
A.非正常损失的购进货物
B.用于简易计税方法计税项目
C.购进的旅客运输服务
D.正常损失的不动产
[单选题] 一般纳税人当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,增值税期末留抵税额可全额申请退税。()
A.正确
B.错误
[多选题]纳税人购进的下列服务,进项税额不得从销项税额中抵扣的有 ( )。
A.旅客运输服务
B.娱乐服务
C.旅游服务
D.住宿服务
[单选题]根据增值税规定，下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A.因自然灾害损失的产品所耗用的进项税额
B.增值税一般纳税人购进自用的应征消费税的摩托车，取得专用发票上注明的税额
C.项目运营方利用信托资金融资，在项目建设期内取得的增值税专用发票上注明的税额
D.纳税人经税务机关核准恢复抵扣进项税额资格后，其在停止抵扣进项税额期间发生的进项税额
[单选题]根据增值税法律制度的规定，下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是（ ）。
A.购进用于增值税应税项目的固定资产所支付的进项税额
B.分配给股东的外购货物所支付的进项税额
C.因自然灾害损失的外购产品所对应的进项税额
D.因管理不善损失的外购产品所对应的进项税额
[判断题]’年4月1日起，纳税人购进国内旅客运输，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（ ）
A.正确
B.错误
[判断题]—般纳税人当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，増值税期末留抵税额可全额申请退税。
A.正确
B.错误
[填空题]55 —般纳税人当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时，増值税期末留抵税额可全额申请退税。（ ）
[多选题]根据增值税法律制度的规定，企业下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣的有（ ）
A.A.将购进货物用于职工福利
B.B.生产应税产品购入的原材料
C.C.因管理不善变质的库存购进商品
D.D.因管理不善被盗的产成品所耗用的购进原材料
[判断题]J03表附报中'应纳增值税'='22500602销项税额'+'22500603进项税额转出'-'22500601进项税额'+'225013简易计税'+'225014转让金融商品应交增值税'贷方发生额-'225014转让金融商品应交增值税'借方发生额+'225015增值税检查调整'贷方发生额-'225015增值税检查调整'借方发生额，填报数据必须满足此表间校验关系。（ ）
A.正确
B.错误
[填空题]增值税一般纳税人外购货物发生下列情形，形外购货物的进项税额不予从销项税额中抵扣的有（ ）AC
[填空题]30 增值税一般纳税人外购货物发生下列情形，形外购货物的进项税额不予从销项税额中抵扣的有（ ）AC
[多选题]28、下列那些项目的进项税额不得从销项税额中抵扣（ ）
A.A、用于简易计税方法计税项目
B.B、免征增值税项目
C.C、集体福利或者个人消费的购进货物
D.D、所有的固定资产、无形资产、不动产
E.E、纳税人的交际应酬消费
[单选题]下列行为中,涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的是 ( )。
A.将外购的货物用于分配给股东
B.将外购的货物用于职工福利
C.将外购的货物用于应税项目
D.将外购的货物用于在建工程
[多选题]下列项目中,其进项税额不得从销项税额中抵扣的是 ( )。
A.采用简易计税方式计税的工程承包合同购入材料
B.因管理不善丢失的材料
C.支付银行贷款利息
D.职工因公出差取得的住宿费增值税专用发票
涉及考点:不可抵扣的增值税进项税
