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[判断题]生产企业委托综服企业代办退税的出口业务，应参照生产企业自营出口业务有关备案单证的规定进行单证备案。 （）
A.正确
B.错误
[判断题]综服企业对代办退税的出口业务，应参照外贸企业自营出口业务有关备案单证的规定进行单证备案。 （）
A.正确
B.错误
[单选题]某自营出口一般纳税人生产企业，出口货物的征税税率为13%，退税率为9%。2019年5月外购货物进项税额为60万元。上期期末留抵税额3万元。（1）当月内销货物不含税销售额100万元，销项税额13万元。（2）本月退（免）税出口货物销售额折合人民币110万元，当月单证齐全且信息齐全。（3）来料加工贸易复出口货物190万元，其中加工费90万元。
请对该企业所属期2019年5月的有关情况进行判断：（1）来料加工复出口货物适用的税收政策为（）。
A.免征增值税
B.免抵退税
C.免退税
D.征税
[单选题]甲生产企业（增值税一般纳税人）2019年12月发生以下业务：（1）自营出口自产的自主知识产权的大型数控机床一台，离岸价格（FOB）为100万美元，外汇人民币折合率为1：6.85。（2）内销货物不含税的销售额为450万元。（3）本期购入材料的进项税额为80万元。
假设该公司无上期留抵税额，无免税购进的原材料，出口货物征税率13%，退税率为10%。相关出口业务已符合免抵退税申报条件。请根据以上材料，回答下列问题。（1）当期不得免征和抵扣税额是（）。
A.0万元
B.68.5万元
C.89.05万元
D.20.55万元
[简答题] 2021 年教材 P98 例 2-8 某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出
口货物的征税税率为 13%,退税税率为 10%,2019 年 7 月的有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款 400 万元，外购货物准予抵扣的进项税额 52 万
元。上月末留抵税款 5 万元，本月内销货物不含税销售额 100 万元，收款 113 万元存入
银行，本月出口货物的销售额折合人民币 200 万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”
税额。
会计处理（教材 P96）：
[简答题]（根据 2021 年教材例题改编）某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，
出口货物的征税税率为 13%,退税税率为 10%,2021 年 1 月的有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款 200 万元，外购货物准予抵扣的进项税额 26 万元。上月末留抵税款 4 万元，本月内销货物不含税销售额 100 万元，收款 113 万元存入银行，本月出口货物的销售额折合人民币 200 万元。试计算该企业当期的“免、抵、退”税额。
会计处理（教材 P96）：
[简答题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率
为 13%，退税率为 6%。2020 年 7 月购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明税额 80 万元。8 月内销货物取得不含税销售额 150 万元，出口货物取得销售额折合人民币 200 万元，上月增值税留抵税额 10 万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额为多少万元。（2016 年考题改编）
[单选题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人出口货物的征税率为13%，退税率为10%。2019年6月购进原材料一批，取得增值税专用发票注明金额500万元，税额65万元。6月内销货物取得不含税销售额150万元，出口货物取得销售额折合人民币200万元并已申报退税。已知上月增值税留抵税额10万元，则该企业当期“免抵退”税不得免征和抵扣税额是（）万元。
A.8
B.20
C.6
D.26
[单选题]自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为13%，退税率为10%，2021年5月出口自产货物一批，出口货物的离岸价折合人民币200万元。本月国内销售货物取得不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额52万元，发票已通过认证；上期期末留抵税额5万元，该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是（）万元。
A.0
B.18
C.22
D.38
[单选题]自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为13%，退税率为10%，2019年5月出口自产货物一批，出口货物的离岸价折合人民币200万元。本月国内销售货物取得不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为400万元，进项税额52万元，发票已通过勾选确认；上期期末留抵税额5万元，该生产企业5月份留抵下期抵扣的税额是（）。
A.0万元
B.18万元
C.22万元
D.38万元
[单选题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，退税税率为11%。2019年7月有关经营业务为：购原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款400万元，外购货物准予抵扣的进项税额52万元通过认证。上期末留抵税款5万元。本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行。本月出口货物的销售额折合人民币200万元。
请根据以上材料，回答下列问题：（1）当期不得免征和抵扣税额是（）。
A.0万元
B.22万元
C.26万元
D.4万元
[单选题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税税率为13%，假设退税税率为11%。2019年5月的有关经营业务为：购进原材料一批，取得的增值税专用发票注明的价款200万元，准予抵扣的进项税额26万元通过认证。上月末留抵税款3万元，本月内销货物不含税销售额100万元，收款113万元存入银行，本月出口货物的销售额折合人民币200万元。
请根据以上材料，回答下列问题：（1）当期不得免征和抵扣税额是（）。
A.0万
B.22万元
C.26万元
D.4万元
[单选题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物征税率为13％，退税率为9％，2020年5月出口设备40台，出口收入折合人民币200万元，本月国内销售设备不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为200万元、进项税额26万元，发票通过认证；上期期末留抵税额6万元，该生产企业5月的免抵税额为（ ）万元。
A.0
B.7
C.11
D.18
[单选题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人,出口货物征税率为13%,退税率为9%,2020年12月出口设备40台,出口收入折合人民币200万元,本月国内销售设备不含税销售收入100万元；国内购进货物专用发票注明价款为200万元、进项税额26万元,发票通过认证；上期期末留抵税额6万元,该生产企业12月份的免抵税额为（ ）万元。
A.0
B.7
C.11
D.18
[单选题]某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征税率为13%，退税率为9%。6月内销货物取得不含税销售额300万元，出口货物取得销售额折合人民币400万元，上月增值税留抵税额15万元，该企业当期“免、抵、退”税不得免征和抵扣税额是（）万元。
A.16
B.40
C.12
D.52
[单选题]某自营出口生产企业为增值税一般纳税人，2021年4月增值税应纳税额为－300万元，出口货物的免抵退税额为500万元。企业将其自行研发的一项专利技术转让给一家科技开发公司，获得转让收入100万元，该企业增值税免抵税额应为（ ）万元。
A.60
B.300
C.200
D.0
