[单选题]†年A公司取得销售（营业）收入2000万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12万元，A公司在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费是（ ）。
A. 12.0
B. 7.2
C. 10.0
D. 4.8

[单选题]†年A公司取得销售（营业）收入2000万元，发生与生产经营活动有关的业务招待费支出12万元，A公司在计算2020年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的业务招待费是（ ）。
A.12
B.7.2
C.10
D.4.8

[多选题]某危险货物运输企业现有营运车辆 68 辆,上年营业收入 650 万元,其中利润 260 万元;该企业根据《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财企〔2012〕16 号)规定,提取了要求数额的安全生产费用;该企业为了进一步提高安全生产管理水平,本年度安全生产管理机构对提取的安全生产费用进行了认真筹划和实施。
根据案例内容,认为以下说法正确的有( )。
A.该企业本年度安全生产费用应提取 6.5 万元;
B.该企业本年度安全生产费用应提取 9.75 万元;
C.车辆动态监控平台、视频监控系统的建设、运行、维护和升级改造费用可以应用企业安全生产费用支出;
D.危险货物运输车辆保险费用应从安全生产费用中支出;
E.企业配备、维护应急救援器材和设备的支出可以使用安全生产费用。

[单选题]甲贸易公司将一批货物销售给关联方乙经销商,取得利润 80 万元;乙经销商将这批
货物销售后取得利润 150 万元。经过税务机关的调查,发现甲、乙同属于某跨国集团,甲负责全球范围内的品牌开发、提升和保护,乙负责开发、维护中国地区的经销网络并配合甲公 司进行品牌宣传。税务机关拟就 230 万的利润按照 4:6 的贡献程度在两企业之间进行重新分配,则该调整方法是( )。
A.利润分割法
B.再销售价格法
C.交易净利润法
D.可比非受控价格法

[单选题] 2017年，S市服务业小微样本企业平均每万元资产实现营业收入比2015年：
A.增长了不到5%
B.增长了 5%以上
C.下降了不到5%
D.下降了 5%以上

[单选题]某企业 2008 年总收入为 2000 万元，税前净利润为 60 万元，资产平均余额为 1000 万元，则该企业 2008 年资产收益率为 （ ）。
A.0.06
B.10
C.0.2
D.30%

[单选题]某公司 2021 年度取得境内应纳税所得额 120 万元,取得境外权益性投资的税后收益 59.5 万元。被投资国所得税税率为 20%,但该企业可享受 15%的投资优惠税率(两国之间
签署税收饶让协议),且该类型所得的预提税税率为 0。若该公司在我国不享受其他所得税优惠,则 2021 年度在我国应缴纳企业所得税( )万元。
A.30.875
B.33.5
C.37
D.44.875

[单选题]自 2016 年 2 月 1 日起，按月纳税的月销售额或营业额不超过(　　)万元的缴纳义务人免征水利建设基金。
A.10
B.20
C.30
D.40

[单选题]下列行为构成生产、销售伪劣产品罪的是（ ）。 （1）李某销售假烟给王某，销售金额未四万元，未达到五万以上的追诉标准，不构成犯罪。因此，A答案错误。 （2）根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理非法生产、销售烟草专卖品邓刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品尚未销售，货值金额达到刑法第一百四十条规定的销售金额定罪起点数额标准的三倍以上的，或者销售金额未达到五万元，但未与销售货值合计达到十五万元以上的，以生产、销售伪劣产品罪（未遂）定罪处罚。张某销售自己制造的假烟，其中销售金额1万元，未销售假烟价值8万元，折合金额共计11万元，未达到定罪标准。因此，B选项错误。 （3）王某销售劣质塑料制品，价值2万元，未达到五万以上的定罪标准。因此，C选项错误。 （4）根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理非法生产、销售烟草专卖品邓刑事案件具体应用法律若干问题的解释》第二条伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品尚未销售，货值金额达到刑法第一百四十条规定的销售金额定罪起点数额标准的三倍以上的，或者销售金额未达到五万元，但未与销售货值合计达到十五万元以上的，以生产、销售伪劣产品罪（未遂）定罪处罚。孙某库存自己制造的用于销售的假烟而未进行销售，其价值达到15万，刚好为刑法第一百四十条规定的销售金额起点的五倍。因此，D选项正确。综上，本题选D。
A.李某以4万元价格销售假烟给王某
B.张某销售自己制造的假烟，其中销售金额1万元，未销售假烟价值8万元
C.王某销售劣质塑料制品，价值2万元
D.孙某库存自己制造的用于销售的假烟，价值15万元

[单选题]营业网点当日柜面发生现金（ ）万元（含）、ATM发生（ ）万元（含）以上长短款，分行会计结算部门报备至总行会计结算部。
A.1、2
B.2、2
C.2、3
D.3、5

[判断题]居民企业甲企业在境外投资设立的子公司 2018 年获利 300 万元,于 2019 年 11 月作
出对 2018 年利润的分配决定,甲企业于 2020 年收到分得的股息红利,则该项股息红利应确认为 2018 年所得。 ( )
A.正确
B.错误

[多选题]营业网点当日柜面发生现金（ ）万元（含）以上、ATM发生（ ）万元（含）以上长短款，会计主管要立即向分行会计结算部门报备。
A.1
B.2
C.3
D.4
E.5

[单选题]假设 2021 年 5 月,甲公司收到来自丙公司的分红 132 万元。若丙公司所在 B 国企业所得税税率 30%,预提所得税税率为 12%,不考虑间接抵免的情形甲公司来源于 B 国所得的境外所得税抵免额为( )万元。
A.18
B.53.57
C.64.29
D.82.29

[单选题]假设 2021 年 3 月,甲公司收到来自乙公司的分红 58 万元。若乙公司所在 A 国企业所得税税率 20%,预提所得税税率为 8%,不考虑间接抵免的情形甲公司来源于 A 国所得的抵免限额为( )万元。
A.0
B.4.64
C.11.6
D.19.7

[单选题] 假设某工程发生人工费 100 万元、材料费 300 万元、施工机械使用费 150 万元、措
施费 80 万元、企业管理费 50 万元，则该工程的直接费是（ ）万元。
A.680
B.630
C.600
D.530

[单选题]丙公司向乙公司分配的股息为( )万元。
A.750
B.360
C.520
D.800

[单选题]销售伪劣卷烟、雪茄烟等烟草专卖品,销售金额未达到五万元,但与未销售货值金额合计达到( )以上的,以生产、销售伪劣产品罪(未遂)定罪处罚。
A.五万元
B.十万元
C.十五万元
D.二十万元