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[简答题]假设本月进项税额300000元、销项税额500000元。城市维护建设税(7%)和应缴教育附加费(3%)。计算:
[单选题]下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是( )
A.取得的招待费增值税普通发票
B.取得的办公用品增值税专用发票
C.取得的住宿费增值税专用发票
D.取得的培训费增值税专用发票
[判断题]应纳税额等于当期销项税额减去当期进项税额,因此,所有的进项税额都可以抵扣,不足部分可以结转下期继续抵扣。
A.正确
B.错误
[多选题]根据增值税法律制度的规定,下列项目涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的有( )。
A.用于适用简易计税方法计税项目的应税劳务
B.非正常损失的购进货物及相关的交通运输服务
C.接受的餐饮服务
D.购进自用的应征消费税的摩托车、汽车、游艇
[单选题]纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣的凭证不包括:
A.增值税专用发票
B.增值税普通发票
C.注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票
D.注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单
[单选题]2、原增值税一般纳税人购进服务、无形资产或者不动产,下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣:( )
A.非正常损失的购进货物
B.用于简易计税方法计税项目
C.购进的旅客运输服务
D.正常损失的不动产
[判断题]会计核算不健全,不能向税务机关准确提供增值税销项税额、进项税额以及应纳税额数据的增值税一般纳税人,不得领购开具增值税专用发票。( )
A.正确
B.错误
[判断题]生产企业的增值税一般都是价外税,即售价中不含税,计算增值税销项税额核增和增值税进项税额的基数是不含税价格,增值税销项税额=增值税进项税额+增值税。
A.正确
B.错误
[单选题]下列项目所包含的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是( )。
A.生产过程中出现的正常报废产品
B.用于返修产品修理的易损零配件
C.生产企业用于经营管理的办公用品
D.用于免税项目的购进货物
[单选题]某一般纳税企业月初欠交增值税20万元,无尚未抵扣增值税。本月发生进项税额40万元,销项税额65万元,进项税额转出3万元,缴纳本月增值税15万元,则月末结转前,“应交税费-应交增值税”账户的余额为( )万元。
A. 33
B.13
C.28
D. 30
[单选题]纳税人当期的进项税额大于当期的销项税额时,对不足抵扣部分的处理办法是( )
A.税务部门予以退税
B.不再给予抵扣
C.可抵扣以前欠税
D.结转下期继续抵扣
[多选题].甲企业的下列进项税额中,不得从销项税额中抵扣的是( )。
A.支付员工出差住宿费用的进项税额0.6万元
B.购进生产用设备的进项税额13万元
C.支付招待客户餐饮费用的进项税额0.3万元
D.购进健身器材的进项税额0.26万元