更多"[单选题]甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务。2017"的相关试题:
[不定项选择题]甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务。 2019 年度有关经营情况如下:
( 1 ) 取得销售商品收入 9000 万元,提供修理劳务收入 500 万元,出租包装物收入 60 万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 25 万元。
( 2 )发生符合条件的广告费支出 1380 万元,按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18 万元,合理的会议费 8 万元,直接向某敬老院捐赠 6 万元,上缴集团公司管理费 10 万元。
( 3 )由于管理不善被盗库存商品一批,经税务机关审核,该批存货的成本为 40 万元,增值税进项税额为 5.2 万元;取得保险公司赔款 12 万元,责任人赔偿 2 万元。
( 4 )上年度尚未扣除的、符合条件的广告费支出 50 万元。
已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售 ( 营业)收入 15% 的部分,准予扣除。
关于甲公司在计算 2019 年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除被盗商品的损失金额,下列算式正确的是 ( ) 。
A.40+5.2-12-2=31.2(万元)
B.40+5.2-12=33.2(万元)
C.40-12-2=26(万元)
D.40+5.2=45.2(万元)
[多选题]甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务。2017年度有关经营情况如下:
(1)取得销售商品收入9 000万元,提供修理劳务收入500万元,出租包装物收入60万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益25万元。
(2)发生符合条件的广告费支出1 380万元、按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元、合理的会议费8万元、直接向某敬老院捐赠6万元、上缴集团公司管理费10万元。
(3)由于管理不善被盗库存商品一批。经税务机关审核,该批存货的成本为40万元,增值税进项税额为6.8万元;取得保险公司赔偿12万元,责任人赔偿2万元。
(4)上年度尚未扣除的符合条件的广告费支出50万元。
已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。2.甲公司的下列费用中,在计算2017年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是( )。
A.A.上缴集团公司管理费10万元
B.B.直接向某敬老院捐赠6万元
C.C.合理的会议费8万元
D.D.特殊工种职工人身安全保险费18万元
[不定项选择题](2018年)甲公司为居民企业,主要从事化工产品的生产和销售业务。 2019年度有关经营情况如下:
( 1)取得销售商品收入 9000万元,提供修理劳务收入 500万元,出租包装物收入 60万元,从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益 25万元。
( 2)发生符合条件的广告费支出 1380万元,按规定为特殊工种职工支付的人身安全保险费18万元,合理的会议费 8万元,直接向某敬老院捐赠 6万元,上缴集团公司管理费 10万元。
( 3)由于管理不善被盗库存商品一批,经税务机关审核,该批存货的成本为 40万元,增值税进项税额为 5.2万元;取得保险公司赔款 12万元,责任人赔偿 2万元。
( 4)上年度尚未扣除的、符合条件的广告费支出 50万元。
已知:广告费和业务宣传费支出不超过当年销售(营业)收入 15%的部分,准予扣除。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司的下列费用中,在计算 2019年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是( )。
A.合理的会议费8万元
B.特殊工种职工人身安全保险费18万元
C.上缴集团公司管理费10万元
D.直接向某敬老院捐赠6万元