更多"[单选题]甲公司为一家彩电生产企业,为增值税一般纳税人,销售和购买商品"的相关试题:
[单选题]甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。甲公司委托乙公司(增值税一般纳税人)代为加工一批属于应税消费品的原材料(非金银首饰),该批委托加工原材料收回后用于继续加工应税消费品。发出原材料实际成本为620万元,支付的不含增值税的加工费为100万元,增值税额为13万元,代收代缴的消费税额为80万元。该批委托加工原材料已验收入库,其实际成本为( )万元。
A.720
B.733
C.800
D.813
[单选题]某矿山企业为增值税一般纳税人, 主要开采中重稀土,并由其关联企业甲公司(增值税一般纳税人)销售,该矿山企业与甲公司实行按成本价结算。2019年6月甲公司销售稀土取得不含税销售额3800万元,与矿山企业结算的成本价为2000万元。本月该矿山企业零星销售稀土,取得不含税销售额20万元,该矿山企业2019年6月应缴纳资源税()万元。(资源税税率27%)
A.1031.40
B.545.40
C.599.40
D.540.00
[简答题]
甲公司为增值税一般纳税人,主要生产和销售A产品和B产品,适用的增值税税率为17%,所得税税率为25%,假定不考虑其他相关税费。该公司2014年11月份发生以下经济业务:(1)对外销售A产品一批,开具的增值税专用发票上注明的售价为160000元,增值税税额为27200元。商品已发出,款项尚未收回。该批商品的成本为100000元。(2)对外销售B产品一批,开具的增值税专用发票上注明的售价为80000元,增值税税额为13600元。商品已发出,货款也以全额收到并存入银行。该批商品的成本为56000元。(3)与运输公司结算本月商品销售过程中发生的运输费5000元,以银行存款支付。(4)以现金支付职工工资45000元。(5)对外销售多余材料,开具的增值税专用发票上注明的售价为10000元,增值税额为1700元,款项尚未收到。该批原材料的实际成本为8000元。
要求:根据上述资料,逐笔编制相应的会计分录。
[单选题]某矿山企业为增值税一般纳税人,主要开采中重稀土,并由其关联企业甲公司(增值税一般纳税人)销售,该矿山企业与甲公司实行按成本价结算。2016年6月甲公司销售稀土取得不含税销售额3800万元,与矿山企业结算的成本价为2000万元。本月该矿山企业零星销售稀土,取得不含税销售额20万元,该矿山企业2016年6月应缴纳资源税( )万元。(资源税税率27%)
A.1031.40
B.545.40
C.599.40
D.540.00
[不定项选择题](2019年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事彩电的生产与销售业务。 2019年 8月有关经营情况如下:
( 1)销售 M型彩电,取得含增值税价款 6780000元,另收取包装物租金 56500元。
( 2)采取以旧换新方式销售 N型彩电 500台, N型彩电同期含增值税销售单价 4520元 /台,旧彩电每台折价 316.4元。
( 3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额 390000元。
( 4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额 300元。
( 5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额 78000元。
( 6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额 1200元。
( 7)将自产 Z型彩电无偿赠送给某医院 150台,委托某商场代销 800台,作为投资提供给某培训机构 400台。
( 8)购进 50台电脑奖励给业绩突出的职工。
已知:增值税税率为 13%,甲公司取得的扣税凭证均符合抵扣规定。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司的下列业务中,属于增值税视同销售货物行为的是( )。
A.将自产的800台Z型彩电委托某商场代销
B.将自产的400台Z型彩电作为投资提供给某培训机构
C.将购进的50台电脑奖励给业绩突出的职工
D.将自产的150台Z型彩电无偿赠送给某医院
[不定项选择题](四)甲公司Wie增值税一般纳税人,生产并销售A产品,适用增值税税率为17%。2014年度有关涉税资料如下:
1.销售A产品小规模纳税人,价税合计收取17000元,款项已收到。
2.销售A产品小规模纳税人,取舍不含税价款200000元。税款34000元,同时收取包装物押金10000元。
3.从小规模纳税人购进原材料,取得普通发票,发票上注明金额50000元,款项以银行存款支付。
4.将自产A产品用于本企业在建工程,该批产品的成本为100000元,对外不含税售价为120000元
5. 企业转让一栋陈旧库房,取得转让收入1000000,该库房的账面净值为100000元,转让过程中发生税费支出55500元。
甲企业销售A产品给小规模纳税人,正确的会计账务处理为()。
A.借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 117000
B.借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 100000
C.借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 113592.23 应纳税费-应交增值税(销项税额)3407.77
D.借:银行存款 117000 贷:主营业务收入 117000
[不定项选择题]甲公司为增值税一般纳税人,主要从事彩电的生产与销售业务。 2019年 8月有关经营情况如下:
( 1)销售 M型彩电,取得含增值税价款 6780000元,另收取包装物租金 56500元。
(2)采取以旧换新方式销售 N型彩电 500台, N型彩电同期含增值税销售单价 4520元 /台,旧彩电每台折价 316.4元。
( 3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额 390000元。
( 4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额 300元。
( 5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额 78000元。
( 6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额 1200元。
( 7)将自产 Z型彩电无偿赠送给某医院 150台,委托某商场代销 800台,作为投资提供给某培训机构 400台;购进 50台电脑奖励给业绩突出的职工。
已知:增值税税率为 13%。
要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
计算甲公司当月销售 M型彩电增值税销项税额的下列算式中,正确的是( )。
A.(6780000+56500)÷(1+13%)×13%=786500(元)
B.6780000÷(1+13%)×13%=780000(元)
C.6780000×13%=881400(元)
D.(6780000+56500)×13%=888745(元)
[不定项选择题](2019年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事彩电的生产与销售业务。2019年8月有关经营情况如下:
(1)销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。
(2)采取以旧换新方式销售N型彩电500台,N型彩电同期含增值税销售单价4520元/台,旧彩电每台折价316.4元。
(3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额390000元。
(4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元。
(5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额78000元。
(6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额1200元。
(7)将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台,委托某商场代销800台,作为投资提供给某培训机构400台。
(8)购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。
已知:增值税税率为13%,甲公司取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
(2019年)甲公司为增值税一般纳税人,主要从事彩电的生产与销售业务。2019年8月有关经营情况如下:
(1)销售M型彩电,取得含增值税价款6780000元,另收取包装物租金56500元。
(2)采取以旧换新方式销售N型彩电500台,N型彩电同期含增值税销售单价4520元/台,旧彩电每台折价316.4元。
(3)购进生产用液晶面板,取得增值税专用发票注明税额390000元。
(4)购进劳保用品,取得增值税普通发票注明税额300元。
(5)购进一辆销售部门和职工食堂混用的货车,取得税控机动车销售统一发票注明税额78000元。
(6)组织职工夏季旅游,支付住宿费,取得增值税专用发票注明税额1200元。
(7)将自产Z型彩电无偿赠送给某医院150台,委托某商场代销800台,作为投资提供给某培训机构400台。
(8)购进50台电脑奖励给业绩突出的职工。
已知:增值税税率为13%,甲公司取得的增值税专用发票均已勾选认证。要求:
根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
甲公司当月采取以旧换新方式销售
N型彩电增值税销项税额的下列计算中,正确的是()
A.500×[4520÷(1+13%)-316.4]×13%=239434(元)
B.500×(4520-316.4)÷(1+13%)×13%=241800(元)
C.500×4520÷(1+13%)×13%=260000(元)
D.500×(4520-316.4)×13%=273234(元)