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[多选题]以下哪些属于我行柜员离职处理的主要风险点?(2分)
A.调动柜员必须在调动前清空及上缴柜员物品箱,并进行柜员正式签退
B.联社(总行)应根据当地经济发展水平,业务量大小设置柜员级别限额
C.柜员离职后,应将柜员卡入柜上锁保管,除本人外任何人不得私自取得或用作他用
D.柜员退休(内退)、辞职、调离柜员相关岗位时需将该柜员柜员卡置为‘废止’状态,并将柜员卡收回作剪磁作废处理
E.柜员离职应及时进行离职处理,并由专人收回上缴柜员卡
[多选题]根据我行柜员凭证处理的基本规定,填制凭证必须满足以下哪些要求?(2分)
A.要素齐全
B.内容真实
C.数字正确
D.字迹清楚
E.字体漂亮
[单选题]以下哪一项不属于我行柜员重要空白凭证调剂的主要风险点?(1.50分)
A.交接双方没有当面清点重要空白凭证,出现问题责任不明
B.调出柜员和监交主管未在记账凭证上签章确认,权责不清
C.无在监控下双人开箱清点现金
D.重要空白凭证没有及时入箱保管
[判断题]根据我行柜员凭证处理的基本规定,凭证须按日或定期装订。会计凭证处理完毕后,应按照分类和编号顺序保管,不得散乱丢失。(1分)
A.正确
B.错误
[判断题]我行柜员凭证处理时,对已装订的会计凭证,除封面和册内目录外,按会计凭证(不区分现金,转账业务,不含附件)逐张编制号码,号码编在右上角。并另外加封面和封底,填写传票封面的各项要素。(1分)
A.正确
B.错误
[单选题]以下哪一项不属于我行柜员进行日初处理的主要风险点?(1.50分)
A.柜员在输入密码时,无采取保护措施,造成密码泄密
B.柜员没有认真清点物品箱或无妥善保管物品,造成柜员物品箱中物品实物与核心业务系统中结存数量不相符
C.柜员完成报表打印后,没有及时核对核心业务系统打印出来的报表数据的准确性
D.装订传票的人员不认真负责,没有对传票的完整性进行检查,导致业务凭证缺失
[单选题]以下哪一项不属于我行柜员进行日终处理的主要风险点?(1.50分)
A.柜员在输入密码时,无采取保护措施,造成密码泄密
B.柜员没有认真清点物品箱实物,造成现金及重要空白凭证、其他物品与系统记载不一致
C.柜员未完成轧账或因特殊原因需进行强制签退时,可能存在柜员账务不平的风险
D.柜员未定期检查‘未完成业务警告信息’报表,导致业务没有及时完成
[判断题]我行柜员凭证处理时,对于需要进行手工登记账簿的业务,需由从事会计工作的人员根据有效的凭证进行记载,做到数字准确、摘要简明、字迹清晰。(1分)
A.正确
B.错误
[判断题]我行柜员凭证处理时,对于需要进行手工登记账簿的业务若发现凭证内容不全或有错误,应交由制票人更正、补充或更换,并加盖网点业务公章和附件章,再行记账。(1分)
A.正确
B.错误
[判断题]我行柜员凭证处理时,进行电脑记账应在柜面业务系统中操作对应的交易码完成相关账务的登记,完成电脑记账的凭证需按柜员的流水号顺序排列,以便作凭证装订。(1分)
A.正确
B.错误
[单选题]以下哪一项属于我行柜员岗位调整的主要风险点?(1.50分)
A.柜员柜组不同意味着柜员可操作柜面业务系统交易范围不同,联社应根据实际业务需要和内控要求为各类柜员开立不同的柜组
B.柜员暂不进行柜面业务系统操作超过5天(含)的,该柜员的柜员卡必须置为‘停用’状态
C.柜员卡的传递必须履行交接手续,交接应设立交接登记簿,登记簿应列明详细的交接信息
D.柜员收到值班通知后在离开原机构前必须清空物品箱,否则不能在值班机构登陆
[单选题]以下哪一项不属于我行柜员值班的主要风险点?(1.50分)
A.严禁柜员使用简单、有规律或容易为人所知的数字作为柜员密码,防范操作风险
B.操作柜员及授权柜员应认真核对录入的柜员值班机构、柜组、级别等信息,以免出现值班柜员超权限操作或不能操作权限内交易的情况
C.柜员收到值班通知后在离开原机构前必须清空物品箱,否则不能在值班机构登陆
D.值班结束当天,值班柜员必须将物品箱清空,否则导致下个工作日不能在原所属机构和值班机构登陆
[单选题]以下哪一项不属于我行柜员现金调剂的主要风险点?(1.50分)
A.交接双方没有当面清点现金,出现问题责任不明
B.调入、调出柜员未在记账凭证上签章确认,权责不清
C.空库或白条抵库挪用库款
D.新印制的重要空白凭证没及时入库,造成账实不符
[多选题]以下哪些属于办理网银汇款异常处理业务的主要风险点?(2分)
A.确认汇款失败的发起渠道,注意在录入时选择正确的渠道
B.分析发送失败返回的失败原因,不同情况采取不同的处理方式
C.注意发票打印次数
D.审核客户递交的扣费账号是否真实、有效、合规
E.安全介质和密码信封需当面交付办理人
[单选题]以下哪一项属于我行柜员物品交接的后续处理?(1.50分)
A.联社人力资源部门及时更新柜员调动信息,统筹全社柜员分布及岗位设置情况
B.人力资源岗对回收的卡片应联同稽核监督部门定期进行销毁
C.柜员将打印出来的物品箱物品清单和业务交易单一并装订,并按顺序专夹保管,以备查核
D.营业网点缴款柜员将现金管理(分)中心盖章的现金调拨单第二联作业务交易单的附件
[单选题]以下对我行柜员物品交接的主要风险点描述错误的是(1.50分)
A.接收柜员应在会计主管陪同下清点物品,会计主管不可以在接收柜员清点物品时离开
B.接收柜员清点物品时不应流于形式,应逐一清点,确保账实相符
C.接收柜员与转出柜员交接时,必须由授权柜员进行全程监督
D.转出柜员不在场时,接收柜员强行领用转出柜员物品箱
[单选题]以下哪一项不属于我行重要空白凭证入库的主要风险点?(1.50分)
A.收到新印制重要空白凭证无认真清点实物与签收表核对
B.员工随意外泄现金调动计划,带来安全隐患
C.新印制的重要空白凭证没及时入库,造成账实不符
D.柜员未及时进行‘异常处理’导致需要技术人员手工干预数据库,存在风险
[单选题]以下哪一项不属于我行重要空白凭证出售的主要风险点?(1.50分)
A.非存款人本人或法定代表人购买重要空白凭证
B.凭证上加盖的印鉴与预留印鉴不符,但未被发现
C.无在监控下双人开箱清点现金
D.重要空白凭证上无按规定加盖开户行全称、开户单位账号、票据交换号及行号等戳记,凭证要素不全或有错,导致经济纠纷
