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[多选题]某市小规模纳税人按季度纳税，2019年第4季度不含税咨询收入30万元，转让外购不动产含税收入200万元，该不动产购入时含税价格158万元，则该纳税人缴纳相关税收及附加正确的有（ ）。
A.应纳增值税2.6万元
B.应纳城建税0.14万元
C.应纳教育费附加和地方教育附加0.1万元
D.该纳税人免纳教育费附加和地方教育附加
[单选题]某市小规模纳税人2019年1季度取得不含税咨询收入20万元，则下列关于该纳税人相关税金及附加的表述正确的是（ ）。
A.应纳增值税1万元
B.应纳城建税0．07万元
C.应纳教育费附加和地方教育附加0.05万元
D.该纳税人免纳增值税、城建税、教育费附加和地方教育附加
[多选题]甲采石场是增值税小规模纳税人，2020年1季度开采砂石800吨，销售了750吨，每吨不含税价格200元，当地省政府规定砂石实行定额征收资源税且砂石资源税率为4元/吨，该纳税人享受小规模纳税人增值税的优惠政策和最高幅度减征资源税的优惠政策，则甲采石场当期应纳税额的正确表述有（ ）。
A.应纳增值税0元
B.应纳增值税4368.93元
C.应纳资源税1500元
D.应纳资源税1600元
E.应纳资源税3000元
[单选题]甲贸易公司为增值税一般纳税人，2018年9月以不含税价格为15万元的玉米与乙公司不含税价格:为8万元的罐头进行交换，差价款由乙公司以银行存款支付，双方均向对方开具增值税专用发票，假定当.月取得的相关票据均符合税法规定，并在当月抵扣进项税，甲贸易公司当月应缴纳增值税()万元。
A.0.22
B.1.95
C.2.50
D.1.19
[不定项选择题]位于某市区国家重点扶持的高新技术企业为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入6500万元，另外投资取得收益320万元，全年发生产品销售成本和相关费用共计5300万元。缴纳的税金及附加339万元，发生的营业外支出420万元，12月末企业自行计算的全年会计利润总额761万元，预缴企业所得税96万元，无留抵增值税。2020年1月经聘请的税务师事务所审核，发现以下问题：
（1）8月中旬以预收款方式销售一批产品，收到预收账款234万元，并收存银行。12月下旬将该批产品发出，但未将预收款转作收入。
（2）9月上旬接受客户捐赠原材料一批，取得增值税专用发票，发票上注明金额10万元，进项税额1.3万元，企业将捐赠收入直接计入“资本公积”账户核算。
（3）10月购置并投入使用的安全生产专用设备（属于企业所得税优惠目录的范围）取得增值税专用发票，发票上注明金额18万元，进项税额2.34万元，企业将购置设备一次性计入了成本扣除。假定该设备会计折旧期限为10年，不考虑残值，税法上选择一次性计入成本费用扣除。
（4）成本费用中包含业务招待费62万元，新产品研究开发费用97万元。
（5）投资收益中有12.6万元从其他居民企业分回的股息，其余为股权转让收益，营业外支出中含通过公益性社会团体向贫困山区捐赠款130万元，直接捐赠10万元。
（6）计入成本费用中的实发工资总额856万元，拨缴职工工会经费20万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》）。职工福利费实际支出131万元，职工教育经费实际支出32万元。
（其他相关资料：不考虑地方教育附加）
要求：根据上述资料，回答下列问题：
该企业2019年度经审核后会计利润总额（ ）万元。
A.961
B.972.7
C.951.6
D.994.39
[不定项选择题]某市电器生产企业，为增值税一般纳税人，2019年销售产品取得不含税收入2500万元，会计利润600万元，已预缴所得税150万元。2019年年末经税务师事务所审核，发现以下问题：
（1）期间费用中广告费450万元、业务招待费15万元、研究开发费用20万元。
（2）营业外支出50万元（含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，直接捐赠6万元）。
（3）计入成本、费用中的实发工资总额150万元、拨缴职工工会经费3万元（取得工会组织开具的《工会经费收入专用收据》）、支出职工福利费23万元和职工教育经费6万元。
（4）4月购置并投入使用的安全生产专用设备企业未进行账务处理。取得购置该设备增值税普通发票上注明含税价款81.9万元，预计使用10年，无残值。
（5）实缴增值税、消费税40万元，企业未计城建税及教育费附加，不考虑地方教育附加。
（6）在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元，其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20%；特许权使用费所得100万元，A国规定的税率为30%；从A国分回税后利润230万元，尚未入账处理。
要求：根据上述资料，按下列序号回答问题，每问需计算出合计数。
（5）企业当年工资及“三项经费”的纳税调整额为（ ）万元。
A.0
B.2
C.4.25
D.2.25
